Выгодно ли брать автомобиль в лизинг?

Подобная идея приходит в голову, когда не хватает средств на расширение автопарка. Машина – покупка недешевая, тем более, если приобретается грузовик или специализированная техника. На это требуется внушительная сумма, которую не хочется извлекать из оборота предприятия.

Некоторые бизнесмены надеются на банковский кредит, но сегодня есть выбор получше – лизинг автомобилей. Кроме технических возможностей купленного транспорта в распоряжении предпринимателя оказываются финансовые инструменты, которых лишен стандартный договор займа.

Ключевые преимущества лизинга авто

Лизинг — это что? По его условиям пользующийся услугой эксплуатирует купленное транспортное средство без полной оплаты стоимости, довольствуясь частичными регулярными платежами. В этом он схож с арендой, но имеет 2 существенных отличия:

• более длительные сроки расчета;
• по завершении договора лизинга клиент вправе выкупить автомобиль в собственность.

Сделка заключается на срок от шести месяцев и более. Организации, предоставляющие предпринимателям услугу лизинга, при первоначальном обращении нуждающихся в транспорте организаций не располагают необходимыми автомобилями. Они приобретаются у истинного собственника (продавца) позже, исходя из пожеланий клиента.

Вот как выглядит классический вариант лизинга автомобилей:

• В выбранную организацию подается заявка на машину. Бизнесмен приходит сюда сам или пользуется подсказкой автодилера.
• Учитывая пожелания заказчика к технической оснащенности, ищут продавца, располагающего соответствующим транспортным средством.
• Покупка предоставляется в пользование лизингополучателю.

Операция выглядит как спонсорская поддержка (увы, небескорыстная) богатыми инвесторами развивающегося амбициозного бизнеса. Немаловажное преимущество заключено в варьировании сроков подписанного сторонами договора. Когда хотят быстрее вернуть деньги или рассчитаться, отмеряют полгода. Максимальный период ограничен 6 годами.

Критерий выгоды любой сделки – снижение основных и сопутствующих расходов. Лизинг автомобиля предлагает добиться снижения затрат следующими способами:

• Покупкой машин, находящихся под арестом. На это идут даже крупные финансисты, например «ВТБ-Лизинг».
• Уменьшением отчисляемой в Налоговую службу суммы. Имуществом владеет лизингодатель, поэтому отсутствует обязанность платить государственный сбор.
• Использованием ускоренной амортизации.
• Возвратом НДС.

После окончания договора транспортное средство можно выкупить, что также нельзя отнести к недостаткам. Кроме того, при взятии банковского кредита нужно предоставить залог и поручителей. В договоре лизинга таких условий нет.

По сути, лизинг – набор финансовых мероприятий, направленных на удовлетворение потребности клиента в автотранспорте. Сюда входят: финансирование сделки, приобретение страхового полиса и сдача покупки в аренду. Готовые решения всегда удобны как мелким предпринимателям, таки крупным корпорациям.

Налогообложение купленного авто в лизинг

Покупка автомобиля в лизинг снижает налогооблагаемую базу предприятия. Используя машину в личных целях, ее не ставят на баланс. Делается это после окончания срока договора, если им предусмотрен последующий выкуп транспортного средства.

Когда машина учитывается как основные средства предприятия, приходится вести сопроводительную документацию по приему ее к бухгалтерскому учету. Оформление документов различается в зависимости от фактической выкупной стоимости авто:

• Если платят меньше 40 000 рублей необходимо: учесть транспорт проводкой Д 10 К 60 в составе материально-производственных запасов (МПЗ); проводками Д 19 К 60, Д 68 К19 отразить НДС и оформить положенные вычеты; с помощью проводки Д 60 К 51 осуществить требуемые расчеты.
• При стоимости, превышающей 40 000, проводится операция по приобретению машины (Д 001), фиксируется НДС (Д 08 К 76) и машина становится на баланс предприятия (Д 01 К 08).

Купленный после завершения лизингового договора транспорт учитывают по первоначальной стоимости. Она складывается из потраченных лизингодателем денег на покупку автомобиля, его транспортировку, обслуживание в сервисном центре и переход права собственности к бывшему арендатору. В стоимость не засчитывают лишь уплачиваемые за транспортное средство налоги.

Оформление договора лизинга на автомобиль

Собственный сайт – непреложное правило для перспективной лизинговой компании. Если его нет, серьезного к себе отношения не заслужить. Ведь интернет-представительство облегчает поиск потенциальным клиентам и не отнимает их драгоценного времени. Сайт доступен круглые сутки без перерывов на обед и выходных дней, а заявка на авто оформляется за минуту. Его предварительную стоимость узнают с помощью размещенного на странице онлайн-калькулятора.

Чтобы заполучить машину, подают заявку, а дальше действуют по отработанному алгоритму:

• несут в компанию пакет необходимых документов, которые расскажут о финансовом здоровье предприятия;
• ждут рассмотрение поданной заявки;
• получив положительный ответ, подписывают договор лизинга с утвержденным графиком погашения;
• лизингодатель покупает автомобиль у частника или официального дилера и транспортирует приобретение до места вручения клиенту.

Лизинг бывает разным. Например, в международном договоре участвуют резиденты иностранных государств. При возвратном лизинге организация пользуется автомобилем, предварительно проданным ей лизингодателю. Это позволяет высвободить наличность за счет полученной выручки и снижения налогооблагаемой базы предприятия. Договор оперативного лизинга исключает последующий выкуп авто.

Весомыми аргументами в пользу лизинга считаются: составленный по индивидуальной договоренности режим внесения платежей, регулируемая в пределах 10–65% сумма первоначального взноса и отсутствие штрафных санкций за преждевременное гашение задолженности.

Выкупать авто по окончании срока лизинга необязательно, если этого условия нет в подписанном договоре. С такими преимуществами не смогут конкурировать ни банковский кредит, ни стандартный договор аренды.

Как купить автомобиль в лизинг?