Какой налог с продажи автомобиля?

Когда продавший автомобиль человек, обязан заплатить налог с полученной от покупателя суммы? Учитывается ли длительное владение автомобилем, и что делать индивидуальным предпринимателям для снижения отчисляемых государству платежей?

Какой налог с продажи автомобиля?

Вопрос продажи машины когда-то встает перед автолюбителем. Сложно найти российскую семью, не располагающую личным 4-колесным средством передвижения. Рынок большой и каждый хочет продать подороже. Однако вырученные деньги считаются законом прибылью. Придется заплатить налог.

Вопрос уплаты денег государству терзает россиян перед реализацией личного транспорта. Существует ли возможность снизить потери или вовсе от них отказаться? Налоговым кодексом предусмотрены условия, дающие автовладельцам подобные послабления. При этом степень их реализации зависит от статуса собственника машины.

Когда разрешают не платить

Когда разрешают не платить

Подоходный налог в Российской Федерации равен 13%. В пересчете на рубли сумма получается внушительная, так как автомобиль – вещь дорогая. Если воспользоваться намеренно оставленными законодателями лазейками, можно ничего не платить.

Это позволяют сделать в случаях:

  • низкой оценки автотранспорта, зафиксированной в договоре купли-продажи;
  • длительного срока владения машиной.

Налог не взимается сразу после продажи. В конце отчетного периода, считающегося календарным годом, в Налоговую службу Российской Федерации подают декларацию 3-НДФЛ. Одним из зафиксированных в ней пунктов будет полученный после реализации транспорта доход.
Это объясняется необходимостью учесть все заработанные человеком деньги, ведь за год он может продать не одну машину. Крайний срок предоставления отчетности – 30 апреля следующего года.

Налог в 13% от суммы сделки не предел. С нерезидентов России берут больше. За совершенные на территории Российской Федерации продажи они обязаны платить 30% отраженной в договоре суммы.

Юридических лиц рассчитываю по-иному. Если реализуемая автомашина относится к имуществу предприятия и непосредственно участвует в процессе производства, учитывают амортизацию из-за ее износа.

Размер налоговых платежей

Размер налоговых платежей

Налоговый кодекс обязывает платить обычных граждан и предпринимателей: как индивидуальных, так и возглавляющих крупные предприятия страны.

Исключения делаются только в случае:

  • доказанного отсутствия дохода;
  • при сроке владения машиной, превышающем 3 года;
  • когда машина продалась за 250 000 рублей или менее и именно эта сумма зафиксирована договором.

Как подсчитать 3-годовой период, позволяющий человеку законно не платить налог? Точкой отсчета берут дату оформления договора продажи, а не момент регистрации транспортного средства в автоинспекции.

Случается, после продажи машины, покупается другая. Налог не платят, когда подтвердят, что купленный автомобиль стоит дороже, чем проданный. Доказывается это просто – представителю Налоговой службы предъявляют оба договора купли-продажи.

Подаваемая в Налоговую службу России декларация содержит личную информацию собственника и данные об автомобиле:

  • полученный регистрационный номер;
  • название модели;
  • год изготовления транспортного средства.

Если бывший собственник машины не обладает правом вычета, налог рассчитывается по 13% ставке.

Как заплатить меньше положенного

Как заплатить меньше положенного

Индивидуальные предприниматели используют систему налогообложения на свой выбор. Это дает возможность сокращать ненужные расходы. Если выбирают упрощенную систему (УСН), удается сохранить 7% прибыли, так как все доходы облагаются по 6% ставке. Схема не работает, когда при продаже в договоре не указали, что собственник машины — работающий по УСН предприниматель.

Сокращение налоговых платежей доступно нерезидентам РФ через снижение налогооблагаемой базы. Это делают люди, проживающие в стране меньше 183 дней за календарный год. Сумма имущественного вычета составит 250 000 рублей, но не более.

Иногда машину покупают по генеральной доверенности. Закон не считает это продажей имущества, и реализовавший машину человек уходит от уплаты налогов. В такой сделке участвуют давно знающие друг друга лица, поскольку высок риск попасть на мошенника.

Можно переложить ответственность уплаты налога за проданный автомобиль на работодателя. Так поступают граждане, исправно платящие государственные сборы. Для этого необходимо написать заявление на предоставление имущественного вычета.

Порядок предоставления отчетности в ФНС

Порядок предоставления отчетности в ФНС

Если отсутствуют обстоятельства, освобождающие автовладельца от уплаты или снижающие сумму налоговых отчислений, он обязан заплатить государству налог в полном объем. Подается декларация о полученном от продажи транспорта доходе. Она передается в отделение Налоговой службы, расположенное в зарегистрировавшем автомобиль регионе. Указанные действия делают на следующий после продажи автомобиля год.

Варианты сдачи отчетности налогоплательщиком:

  • в ближайшем отделении ФНС заполняется бланк декларации и передается работникам службы;
  • через интернет, заполнив актуальные данные на сайте ФНС;
  • распечатать бланк на компьютере, заполнить и переслать Почтой России, предварительно описав содержимое конверта.

Информировать Налоговую службу о заработанных деньгах нужно всегда, даже когда есть возможность не платить государственный сбор по закону. После чего приходит квитанция с начисленной суммой, погасить которую нужно не позднее 15 июля.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату

Необоснованный отказ в оплате начисленной государством суммы — нарушение действующего в России законодательства. Люди, просрочившие платеж на 6 месяцев, платят дополнительно 30%. Учитывая стоимость авто, совсем не мелочь. Если не платить дальше, каждый месяц задержки будет стоить по 10%.

Хуже, когда суд докажет умышленное сокрытие прибыли или затягивание срока уплаты налоговой задолженности. Оштрафуют еще на 30% или привлекут по уголовной статье. Закон позволяет делать это начиная с 600 000 рублей.

Налог с продажи автомобиля