ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА КРЕДИТ

Налогообложение индивидуальных предпринимателей

Налоги – расходная статья коммерсанта, но платить их необходимо в равной степени, как закупать сырье или технологическое оборудование. Любые производственные траты сказываются на конкурентоспособности продукции — растет себестоимость. Это головная боль предпринимателя, как и налоговое бремя, в результате которого полученная прибыль растворяется в закромах государственного бюджета.

Налогообложение индивидуальных предпринимателей

Какую систему налогообложения выбрать? Бизнесменам доступны следующие виды:

При выборе предприниматели руководствуются не только соображениями личной финансовой выгоды. Конечно, чем меньше попросит отдать Налоговая служба, тем лучше горячо любимому предприятию. Однако личные пожелания не учитываются. Организация должна вписаться в соответствующие выбранной системе взимания налогов условия.

Подробнее об основной системе налогообложения (ОСН)

Подробнее об ОСН

Индивидуальные предприниматели, выбравшие основную систему, обязаны оплатить налог на прибыль, добавленную стоимость и за используемое в производстве имущество. Вместе с тем они приобретают право заниматься любым направлением бизнеса и нанять неограниченное количество персонала. Налогооблагаемой базой считается полученная за произведенный товар или услугу прибыль, стоимость производственного имущества и запрашиваемая с покупателя цена.

Действующие ставки в 2017 году выглядят так:

  • налог на полученный бизнесменом доход – 20%;
  • государственный сбор за стоящее на балансе имущество – от 2,2%;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) – 18%.

Цифры, фигурирующие в списке, являются ориентиром для региональных властей. Экономические условия конкретной российской территории могут повлиять на них таким образом:

  • 18% — предельное значение взимаемого с заработка ИП налога. Местными законами могут устанавливаться меньшие ставки, в некоторых случаях достигающие нуля.
  • Субъекты Федерации, исходя из собственного понимания дел, могут отказаться от взимания с предпринимателя имущественного налога.
  • Власти местного самоуправления устанавливают размер НДС в диапазоне 0–10%.

Уже начисленный налог разрешено снижать исключительно по НДС. Других льгот нет. Выбравшим ОСН бизнесменам не возбраняется в производственной деятельности использовать одновременно и ЕНВД. С начала наступающего года они вправе изменить действующую в организации систему налогообложения.

Если в 2017 году условия вновь выбранного режима не будут соблюдаться, ИП переведут обратно на ОСН.

Чем хороша упрощенная система налогообложения (УСН)

Чем хороша УСН

Разгадка преимущества в названии системы налогообложения – это простота применения. За редким исключением придется платить за имущество или НДС. В основном все сводится к уплате единого налога. Коммерсанты, поставившие свое детище на УСН, руководствуются такими налоговыми ставками:

  • при подсчете облагаемой подоходным налогом суммы по схеме «доходы» уплачивают 6%;
  • когда предприятие применяет схему «доходы минус расходы» Налоговой службе отдают 5–15% заработанного.

Примеряя упрощенную систему налогообложения, важно знать о сопутствующих ей условиях. Если их не выполнить, платить налоги в режиме УСН не дадут.

Вот критерии, которым должно соответствовать предприятие:

  • принадлежащая компании собственность стоит не больше 100 млн рублей;
  • 60 млн рублей – максимальная ежегодная прибыль;
  • не меньше 75% процентов предприятия контролируется налогоплательщиком;
  • численность персонала не превышает 100 человек.

При соблюдении условий предпринимателю открываются 2 способа перехода на УСН. Если компания зарегистрирована, «упрощенку» внедряют в начале года, в противном случае – непосредственно при регистрации.

Налоговый контроль по УСН не требует ведения сложной документации. Чтобы убедиться в достоверности финансовых потоков, ФСН достаточно книги учета доходов и расходов (КУДиР).

Присутствует возможность уменьшить отчисления государству. Больше 50% спасти не удастся, но и это неплохой результат.

Снижение происходит из-за перечисления организацией страховых выплат как за самого налогоплательщика, так и за трудоустроенных здесь граждан.

Упрощенную систему совмещают с уплатой ЕНВД, на который переходят по принуждению или добровольному согласию. В первом случае режим налогообложения меняется из-за возникающих несоответствий с каким-либо пунктом из списка с условиями УСН. Во втором – достаточно написать в ФСН заявление о переходе, которое необходимо отдать не позднее ноября.

Применение ЕНВД

Применение ЕНВД

Режим налогообложения с вмененного дохода предполагает 15% ставку. Применяется компаниям: оказывающими бытовые или медицинские услуги, задействованными в системе общепита и торговли, а также занимающимися грузоперевозками.

Условия перехода на ЕНВД:

  • 100 человек – предельная численность задействованных работников;
  • три четверти предприятия принадлежат налогоплательщику;
  • четко определенная деятельность;
  • составление договоров о товариществе или доверительном управлении.

Названные предприятия объединены общим признаком – непредсказуемостью получаемого дохода.

Система налогообложения в виде ЕСНХ

Уплата сельхозналога или учет по патенту

Наиболее невостребованные системы. ЕСХН применяют по правилам:

  • переход на него возможен, когда сельхозтовары составляют более 70% произведенной продукции;
  • налогооблагаемая база определяется путем вычитания расходов из полученной предприятием прибыли;
  • в роли налогоплательщика выступает исключительно производитель.

Компании, реализующие или перерабатывающие сельхозпродукцию, не могут использовать эту систему налогообложения. Предприниматели платят ЕСХН размером 6%.

Патентная система применяется салонами красоты, ресторанами и кафе, ателье и мебельными мастерскими.

Они обязаны заплатить государству:

Таким предприятиям разрешено трудоустраивать не больше 15 граждан. Совмещать патент с ЕСХН нельзя, а вот с любой другой системой, пожалуйста. Количество выданных патентов ограничивается только техническими возможностями предприятия и творческими способностями руководителя. Однако работать полагается лишь в регионе, выдавшем разрешающий хозяйственную деятельность документ.

Какую систему налогообложения выбрать для бизнеса ИП или ООО

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Консультация бесплатна!