Зачем нужен возвратный лизинг?

Чем такая сделка отличается от договора обычного лизинга? Как ее особенности помогают предпринимателям? Если бы возвратный лизинг доставлял юридическим лицам сплошные неудобства, его появление среди экономических инструментов не могло состояться.

В заключении сделки классического лизинга участвуют три стороны: пользователь услуги, продавец имущества и лизинговая компания. В возвратном лизинге продавца нет. Здесь собственник имущества сочетает две роли. Он выступает и продавцом, и приобретателем одновременно.

Фактически он покупает у самого себя через посредничество лизингодателя. Зачем же понадобилось огород городить, если имущество итак использовалось в производстве? Так кажется при первом взгляде. На деле предприниматели получают значительные выгоды.

Детальный разбор возвратного лизинга для физ лиц

Что дает аренда собственного имущества? С ее помощью можно не снижая основных средств, участвующих в производстве продукции, увеличить прибыль предприятия. При такой системе не нужно тратить время на поиск поставщика и томиться в ожидании доставки купленного товара.

Имеющиеся на предприятии оборудование или производственные площади просто продаются компании, занимающейся предоставлением услуги возвратного лизинга. Затем предприниматель берет это имущество в аренду. Разница между стоимостью при продаже и арендной платой составляет прибыль предпринимателя. Купленное используется в производственном процессе, но собственностью не является. С этой минуты оно принадлежит лизингодателю.

Подробнее оформление возвратного лизинга выглядит так:

• Стороны сделки купли-продажи согласовывают условия и подписывают составленный договор лизинга. Он оформляется и на физические, и на юридические лица. Эта мера предназначена для своевременного учета бухгалтерских операций и избежания проблем с системой налогообложения. Ведь проданное имущество получает нового владельца, изменяя налогооблагаемую базу обоих участников.
• В договоре прописывается достигнутая в результате переговоров стоимость имущества. После заключения сделки продавец, он же лизингополучатель, обязан выплачивать лизинговой компании арендную плату.
• Когда в соответствии с договоренностями заканчивается период пользования имуществом, предприниматель выкупает его у лизингодателя или продлевает действие договора. При выкупе оплачивается лишь остаточная стоимость.

В результате проведенной операции возвратного лизинга в выигрыше остаются обе стороны. Предприятие получает дополнительные средства в оборот, а лизинговая компания снимает прибыль, ведь вырученная за аренду сумма превышает цену, указанную в договоре.

Суть возвратного лизинга для физ лиц

Главное отличие от обычного лизинга – количество участников и их статус. Продавца здесь нет, а арендатор выступает в двух лицах. Он и продает, и пользуется предметом сделки возвратного лизинга. При таком положении дел стороны подписывают два договора, так как необходимо документально зафиксировать продажу имущества и его предоставление в лизинг.

Существуют и иные отличия:

• Срок аренды. Напрямую зависит от стоимости участвующего в сделке имущества. Если на условиях возвратного лизинга предоставляется транспортное средство, максимальный период аренды составляет 3 года, при операциях с недвижимостью – 5 лет.
• Предприятие, арендующее оборудование, здание или транспорт, зарабатывает на продаже имущества лизинговой компании. Это основная цель, вынудившая пойти предпринимателя на заключение договора. Деньги эти тратятся на насущные проблемы компании и не ограничены целевым назначением.
• Минимальный объем составляемых документов.

Возвратный лизинг чудесное средство уменьшения расходов на налогообложение. В результате перехода имущества на баланс лизинговой компании уменьшаются налоговые отчисления предприятия. Бывает, нечестные предприниматели уходят от налогов, заключая фиктивные сделки.

Об этом хорошо осведомлена Налоговая служба, следящая за чистотой проведения операции. Сделки тщательно проверяют, особенно если заключающие их фирмы связаны долгосрочным сотрудничеством. Когда обман откроется, проштрафившемуся бизнесмену отменят положенные по закону налоговые вычеты. Необходимость возвратного лизинга придется обосновать, опираясь на финансовые доказательства.

Какое имущество подойдет для возвратного лизинга

Не все годится для возвратного лизинга. Подойдет следующее имущество:

• технологическое оборудование;
• спецтехника:
• грузовики или легковой автотранспорт:
• жилая недвижимость;
• производственные помещения или предприятия целиком.

Покупая имущество, лизинговая компания снижает стоимость из-за полученного в результате эксплуатации предыдущим владельцем износа. В большинстве случаев она откажется приобретаться редко используемые товары или объекты с высокой ценой. Если впоследствии арендатор откажется выкупать имущество в собственность, у лизингодателя возникнут проблемы с его дальнейшей реализацией.

При подписании договора учитывают возможность перемещения имущества. Демонтаж и доставка к месту дальнейшей эксплуатации не должны увеличить конечную стоимость. При оценке недвижимость важны географическое расположение и сопутствующая инфраструктура. Проверяются документы, удостоверяющие право собственности.

Возвратный лизинг применяется предпринимателями для выправления плачевного финансового положения. С помощью полученных от продажи денег гасят задолженность по банковским кредитам, обновляют автопарк или оборудование. Это помогает снизить себестоимость продукции и повысить на нее спрос.

Собственник имущества при возвратном лизинге оказывается в хорошем плюсе, а лизинговая компания рискует. Часто такая сделка заключается предпринимателями для избавления от приносящих убытки объектов. Сотрудникам лизингодателя приходится тщательно оценивать предлагаемое имущество и личность будущего клиента. Если не делать этого, можно понести серьезные убытки.

Скачать образец договора возврата лизинга имущества