Беспроцентный займ между юридическими лицами в 2022 году

Займ между юридическими лицами порой выглядит более привлекательным, нежели банковское кредитование, особенно если подразумевается его беспроцентный характер. При развитии или расширении порой необходимо привлечь сторонние финансы, что можно осуществить, обратившись к партнерам или «коллегам» по объединению. Любая организация привлекает к работе юристов, либо держит в штате собственных, но аспекты составления, собранные в одном месте достаточно востребованы.

Особенности и основные понятия договора беспроцентного займа

2022 год дает понять, что юридическим лицам зачастую сложно вести деятельность, не привлекая стороннее финансирование. Что касается возможности приобретения беспроцентного займа – между сторонами должно быть доверие, потому такие договоренности заключаются между многолетними партнерами, поддерживающими друг друга.

Чтобы взять кредит, особенно на достаточно крупную сумму, юридическое лицо готовит сложный пакет сопроводительной документации, включающий отчетность, учредительные документы. Кредит рассматривается с точки зрения получения дохода, а соответственно попадает под внимание фискальных органов.

Заключаемая между юридическими лицами договоренность беспроцентного займа подразумевает следующее:

• одна организация предоставляет деньги или ценное имущество в займ;
• другая организация принимает;
• в обязательном порядке составляется письменное соглашение.

В теле договоренности указывается, что кредитор не получает прибыли за то, что заемщик пользуется заемными средствами, так как имеется в виду беспроцентное соглашение. Договор может подразумевать строгую цель траты займа, а также некоторое обеспечение – залог.

Далее рассмотрим все аспекты составления сделки и ее письменного оформления. Начать необходимо с определения участников.

Участники договора беспроцентного займа

На каких условиях займ считается беспроцентным? Что касается юридических лиц, то соглашение должно соблюдать следующие условия:

• сторонами являются компании;
• сумма соглашения не должна превышать пятидесятикратного размера минимальной оплаты труда;
• предметом, который передается в беспроцентный займ, могут быть деньги или ценное имущество;
• окончательная цель займа не подразумевает получение юридическим лицом прибыли.

При этом в уставе обеих юридических лиц не должно быть запретов на осуществление такого рода деятельности и подразумевается полное соблюдение законодательство РФ. Никаких запретов относительно искомых компаний не должно быть юридически.

Предмет займа должен полностью быть во владении кредитора, особенно если речь идет о ценном имуществе. В случае если сумма, фигурирующая в сделке, превышает шестьсот тысяч рублей, а выдающая ее компания не является кредитной – необходимо подать соответствующие сведения в органы государственного контроля. Это подразумевает федеральное законодательство.

Простейшие примеры подобного сотрудничества между юридическими лицами в 2022 году следующие:

• договоренность между компаниями, являющимися партнерами, среди которых одна сторона имеет финансовые неурядицы, требующие стороннего вмешательства;
• учредителями разных обществ являются одни и те же люди, которые могут привлечь капиталы своих компаний для помощи друг другу.

В таком случае нет необходимости связываться с банковским кредитованием, которое влечет дополнительные расходы, а также подразумевает множество работы с бумагами – передача сведений, подготовка отчетов и прочее.

Когда есть простой путь – обращение за беспроцентным займом, правильнее будет воспользоваться именно им. Но, так как договоренность составляется не между простыми людьми, а между компаниями, обязательства должны быть зафиксированы документально – то есть, составлен юридически грамотный договор беспроцентного займа.

Юридическая аспекты вопроса

Чтобы не попасть в различные неприглядные ситуации, необходимо ознакомиться с рядом моментов, касающихся соблюдения правовых норм:

• документ, являющийся договоренностью беспроцентного займа между юридическими лицами, вступает в силу лишь в том случае, когда средства перечислены заемщику;
• руководствоваться при составлении документов необходимо Гражданским Кодексом РФ;
• если нет подтверждения перевода денежных средств или передачи имущества, соглашение может быть оспорено в судебных органах;
• беспроцентный займ должен быть проведен через кассу предприятия, являющегося заемщиком, в противном случае может быть заведено судебное делопроизводство;
• подписывающие соглашение должны обладать таким правом согласно уставу, либо получить его по доверенности, которая в обязательном порядке прилагается к пакету документации, сопровождающей сделку.

Дабы избежать возможных рисков, необходимо тщательно все проверить и составить контракт, подразумевающий выход из любой ситуации, разъясняющее действия обеих сторон на каждый случай, могущий возникнуть в процессе. Законодательно не существует особой, строгой формы, по которой заключается сделка на беспроцентный займ. Участники – юридические лица, составляют его самостоятельно.

Не должно быть постоянной основы проведения подобных сделок, потому как фискальные и иные наблюдающие органы могут заподозрить стороны в ведении незаконной деятельности банковского характера.

Обычно тело соглашения включает следующие пункты:

• дата заключения и место;
• стороны и их представители (как правило, такие сделки проводятся от имени руководителя предприятя);
• обязательно указывается, что займ является беспроцентным, иначе сторона, принимающая помощь обязана будет уплачивать проценты за пользование по ставке рефинансирования Центробанка РФ;
• сроки и способы возврата полученных средств или имущества;
• ответственность, налагаемая на участников соглашения;
• некоторые обстоятельства, которые могут выйти как форс-мажорные.

Наконец, последний блок, как правило, составляют реквизиты юридических лиц (почтовый и юридический адреса (если они разнятся), налоговые идентификаторы (ИНН, КПП, ОГРН), контакты), в том числе подписи лиц, закрепляющие договоренность.

Тело договора

Одним из основополагающих пунктов, который должен быть прописан, будет ответственность, принимаемая на себя юридическими лицами, являющимися сторонами заключаемого контракта. Если вдруг кто-то не выполнит условия соглашения, он должен понимать все последствия, которые за этим последуют. Могут быть привлечены судебные органы или дело решается мирным путем.

За нарушение условий в договоре беспроцентного займа может быть прописана некоторая неустойка, которую будет выплачивать заемщик, в случае задержки возврата, либо кредитор, если не вовремя переводит причитающиеся финансовые средства или передает предполагаемое ценное имущество.

Что касается порядка, которому необходимо следовать, составляя подобного рода документ, стоит обратить внимание на следующие моменты:

• предмет договора прописывается скрупулезно, будь то сумма передаваемых средств или некоторое имущество, определяемой ценности;
• ценность имущества определяется специальными оценщиками;
• указывается, как именно передает кредитор заемщику причитающиеся денежные средства по беспроцентному займу;
• возврат средств (имущества) определяется строго – поступление на счет, передача представителю и тому подобное;
• сроки договора рассматриваются с точки зрения индивидуального подхода, так как в законодательстве нет строгих рамок на этот счет.

Контракт может быть заключено как на один день, так и на несколько десятков лет. Все зависит от суммы, непосредственного соглашения сторон и возможностей заемщика и кредитора. Когда срок длительный – стоит озаботиться некими гарантиями займоприобретателя в том, что он действительно рассчитается по обязательствам. При этом если нет отдельных сведений, касающихся ограничения в возврате, беспроцентный займ может быть погашен досрочно.

Договоренность может заключаться в любой валюте, необходимой заемщику и имеющий ход у кредитора. При этом желательно указать курс валюты на день заключения соглашения, дабы в дальнейшем не возникало споров о возврате в рублевом или ином эквиваленте.

Расторжение договора беспроцентного займа

Любая сторона может попытаться расторгнуть договор, при необходимости. Что может повлиять на такое решение? Вариантов несколько:

• неисполнение обязанностей;
• нарушение условий договора беспроцентного займа;
• ликвидация, банкротство и прочие обстоятельства подобного характера, при которых вступает в силу юридическая сторона вопроса.

Расторгнуть договор можно по обоюдному согласию, либо в одностороннем порядке, что должно быть прописано в теле соглашения. При этом юридическое лицо, желающее прекратить сотрудничество, обязано письменно уведомить партнера по проводимой сделке.

Если сделка беспроцентного займа расторгнута по инициативе кредитора, он может потребовать возвращения всего долга. Дабы не приводить к ухудшению отношений между участниками, стоит неукоснительно соблюдать договоренность, а прежде – полностью прописать все возможные обстоятельства проведения. При этом нужно учитывать сроки и возможные изменения в отношениях.

Залог как гарантия беспроцентного займа

Как уже было сказано выше, при достаточно длительном сроке договоренности, кредитору необходимы какие-то гарантии возврата и сохранности собственных средств. Заемщик может обеспечить некий залог, выступающий в качестве доверительного гаранта.

При этом необходимо указать присутствие залога в теле соглашения, а также исключительные моменты:

• передачи залога кредитору;
• возврата по окончанию выплаты займа;
• возникновение спорных ситуаций и действия с гарантом возврата.

В таком случае в сопроводительный пакет добавляются сведения о передаваемом залоге, а также подтвержденные права владения заемщика. В случае, неисполнения своих обязанностей, сторона заемщика может оставить залог кредитору, либо вернуть денежные средства. Такая ситуация разрешается посредством прописанной договоренности по беспроцентному займу, либо при участии судебных органов.

Вопросы с налогами

Когда заключается беспроцентная сделка по займу, подразумевается следующее:

• кредитор на время передает некоторую сумму денежных средств;
• по истечению времени такая же сумма средств поступает на счета компании обратно.

При этом явной выгоды не наблюдается – получаемой прибыли нет, а значит и налоги с прибыли платить не нужно. Что касается стороны заемщика – она получает достаточно видимую экономическую выгоду, заключающуюся в том, что нет необходимости выплачивать проценты. Налоговый кодекс четко обозначает факт – прибыль заемщика в данном случае не является явной, а потому и налогом она не облагается. Налог на добавочную стоимость также не уплачивается.

Все это имеет силу, если в теле договоренности прописана подробная информация о проводимой сделке. Беспроцентный займ между юридическими лицами подразумевает отсутствие выгоды кредитора, но присутствие удобного получения сторонних средств для заемщика. Если говорить языком фактов, то в результате проведенной сделки была оформлена финансовая услуга, по результатам которой не наблюдается выгоды материального характера.

Заключение

Как понятно из вышесказанного, для любого юридического лица (впрочем, как и для простого гражданина) получить беспроцентный займ является выгодным мероприятием. Во-первых, нет необходимости переплачивать деньги за пользованием займом. Во-вторых, договоренность можно свести к минимуму и не организовывать сложных оформлений, сбора документов и подготовки отчетности.

Найти в ближайшем окружении возможность получения такого кредита сложно, но вполне реально. У компании могут быть одни учредители, кредитору может быть выгодна сделка подобного характера.

Что касается непосредственно проводимой сделки – правильно оформленный договор, скрупулезно прописанные обязанности во многом упростят дальнейшее сотрудничество и разрешение вопросов при их возникновении. В 2022 году беспроцентный займ между юридическими лицами заключается достаточно просто при грамотном подходе.

Договор займа между юридическими лицами