Что такое финансовый лизинг?

Успешный бизнес не построить, если продукция не востребована рынком. Мало произвести высококачественный товар с броским дизайном. Люди не станут покупать по завышенным ценам. Одно из средств уменьшения себестоимости – снижение цены заемных средств.

Коммерческие предприятия часто занимают деньги для покупки:

• автотранспорта;
• специализированной техники;
• промышленного оборудования.

Такое имущество стоит дорого, ведь требуются не устаревшие образцы, а вещи, произведенные по инновационным технологиям. До появления финансового лизинга основным средством приобретения были банковские кредиты. Хотя спрос на них достаточно высок и сейчас, инвесторам приходится бороться за клиентов. Предлагаются все более выгодные финансовые инструменты.

В чем привлекательность финансового лизинга? Он позволяет использовать требуемое имущество сразу после подписания договора. Однако главное в том, что он удешевляет стоимость покупки для коммерческого предприятия или физического лица. Размер лизинговых платежей меньше чем при оформлении кредита.

Определение финансового лизинга

Он предлагает взять в аренду нужное предприятию имущество с возможностью дальнейшего выкупа. Это невозможно сделать по условию обычных арендных отношений. Еще одним отличием является ограничение минимального срока действия лизингового договора. Пока не амортизировано 60% стоимости приобретенного имущества, он не может быть прерван.

После подписания договора финансового лизинга получают в использование:

• легковые автомобили, грузовики, автобусы и специализированный транспорт;
• оборудование для технологических процессов;
• недвижимое имущество;
• электронику;
• предприятия целиком;
• коммерческие и некоммерческие здания.

Финансовые отношения между партнерами по договору лизинга регулируются законом №164. В нем подробно прописаны правила взаимоотношений и технология пользования купленным имуществом.

Как физические, так и юридические лица могут не только выступать получателями лизинга. Они вправе сдавать имущество в аренду на его условиях.

Действуют они следующим образом:

• вначале на собственные или взятые в долг средства покупается выбранный клиентом объект;
• купленное имущество сдается лизингополучателю, обязанному согласно действующей договоренности вносить деньги за пользование.

Кроме договора с обратившимся за финансовой помощью клиентом, составляется еще два контракта: с продавцом, у которого имущество покупается, и компанией, страхующей покупку.

Финансовым лизингом в России занимаются специальные инвестиционные компании. Они могут регистрироваться как внутри страны, так и за ее пределами. Организации, предоставляющие населению подобные услуги и работающие на территории Российской Федерации, обязаны полностью соблюдать ее законодательство.

Виды финансового лизинга

Термин включает такие составляющие части:

• Классический лизинг. В сделке участвуют: предоставляющая услугу лизинга сторона, продавец предмета договора и непосредственный получатель имущества. По условиям заключенного соглашения лизингополучатель за период аренды обязан выплатить всю оценочную стоимость используемого объекта.
• Возвратный лизинг. Применяется для увеличения денежной массы предприятия. Часть стоящего на балансе имущества продается, а затем берется в той же компании в лизинг.
• Паевой лизинг (кредитный или леверидж). Необходим, когда требуются крупные капиталовложения. Для приобретения имущества привлекают одновременно несколько инвесторов.

Финансовый лизинг бывает международным. Это справедливо когда договор подписывается резидентами разных стран. В остальном отличия в сравнении с обычным лизингом отсутствуют. Подобная деятельность финансовых организаций и сотрудничающих с ними коммерческих предприятий регулируется соответствующей международной конвенцией.

Выделяют два вида международного лизинга: прямой и косвенный. При прямом — договор подписывается с иностранным резидентом. В косвенном лизинге участвуют российские резиденты при нескольких оговорках:

• в качестве платежного средства выступает иностранный капитал;
• иностранная лизинговая компания ведет дело с помощью российского представителя.

При кратковременных сроках аренды имущества применяют оперативный лизинг. Во многом он схож с финансовым, но имеет коренное отличие. Продолжительность действия такого договора не превышает периода амортизации 90% стоимости полученного в аренду объекта.

Видовое многообразие лизинга на этом не заканчивается. Его разделяют и по целевому назначению. Встречается лизинг внешний и внутренний. При определенных условиях подписывающие договор предприятия получают льготы. Лизинг может окупаться как полностью, так и частично.

Образец договора финансового лизинга

Скачать договор лизинга (финансовой аренды)

Договор лизинга – закон и руководство к действию участвующим в сделке сторонам. В нем обозначена продолжительность аренды, регулярность перечисления платы, определены обязанности каждого участника и стоимость приобретаемого имущества. Именно здесь решается его дальнейшая судьба – останется после окончания срока аренды все как было или лизингополучатель выкупит предмет лизинга в собственность.

Основное внимание при подписании обращают на приобретаемое имущество. Продолжительности аренды придают меньшее значение. Чтобы с имуществом производить коммерческие операции, на него не должны претендовать третьи лица. Только при соблюдении указанного условия оно может выступать предметом лизинга.

В рамках финансового лизинга полученное клиентом оборудование может сдаваться в аренду третьим лицам. Такое действие называется сублизингом. Это случается когда лизингополучатель не может больше платить по счету или желает прервать заключенный договор. Соглашение временное и часто прекращается после восстановления платежеспособности. Срок сублизинга не превышает периода первоначального договора с лизинговой компанией.

Секреты лизинга для предпринимателей