Как получить льготы при уплате налога на доход?

Как снизить налоговые выплаты, не нарушая закона? Каждый проживающий в России обязан делиться заработанными деньгами как с членами семьи, так и с государством. Полученные с населения средства идут не только на зарплаты чиновникам. Отсюда запитываются программы социальной помощи гражданам и проекты технологического развития страны.

Благородные намерения не оправдают потерю части заработной платы. Налогоплательщик не желает нести деньги в налоговую. В отсутствие сурового законодательства государство не соберет и копейки.

Скрывать доходы и не платить нельзя. Придется отвечать за содеянное. Степень наказания перекроет полученную в результате экономии выгоду. Однако есть законные способы уменьшить налоговый гнет.

Кто и когда платит подоходный налог

НДФЛ – это вычтенная часть из заработка, полученного за произведенную работу или оказанную услугу. Ежемесячно государство забирает свою долю, равную 13%. Это самая низкая ставка в мире. В Германии она равна 47,5%, а в лидирующей по этому показателю Швеции – 56%.

В 2022 году налоговая ставка не поменялась. Предусмотренные законом льготы предоставляются в полном объеме. Граждане обязаны платить налог со всех полученных доходов, а не только с основного места работы.

Налогом облагаются следующие виды прибыли:

• получение дохода от выполнения разовых работ;
• заработок на продаже жилья или автотранспорта;
• вступление в наследство;
• получение в собственность недвижимости в результате оформления дарственной.

Деньги, заработанные законным способом, оформляются официально. С полученной суммы уплачивается подоходный налог. Это касается как граждан Российской Федерации, так и иностранцев ведущих бизнес в нашей стране.

Статья 210 Налогового кодекса России определяет категории налогооблагаемых доходов. Здесь описаны и льготы, полагающиеся гражданам.

Вот основные ее положения:

• Сумма налога зависит не только от прибыли, получаемой купюрами или монетами. В формулу привлекают доходы, выраженные в натуральных продуктах.
• Полученные доходы делятся на категории, и к каждой применяется своя налоговая ставка.
• Льготы предоставляются в форме уменьшения размера заработка на разрешенную величину. В итоге снижается сумма, предназначенная к выплате.

Правительство совершенствует систему сбора налогов в зависимости от текущей ситуации. В прошлом году в закон внесли поправки, ставящие размер ставки НДФЛ в зависимость от величины получаемого в течение года дохода.

Какие льготы положены гражданам в 2021 году

В текущем году налогооблагаемой базой считается: полученная на предприятии заработная плата, прибыль от коммерческой деятельности, наследство и вырученные с продажи имущества деньги. Если при сложении перечисленных показателей получалось больше 512 000 рублей, гражданин обязан заплатить не по 13% ставке, а по 23%-й.

Льготы по уплате подоходного налога предоставляются в случае:

• строительства дома или приобретения квартиры;
• покупки автомобиля;
• получения образования;
• пользования медицинскими услугами;
• покупки лекарств;
• внесения взносов на благотворительность;
• добровольного медицинского или пенсионного страхования;
• передачи денег религиозным организациям.

Граждане Российской Федерации, которые по закону не оплачивают НДФЛ:

• фермеры, получающие денежные премии на собственное развитие;
• крестьянские хозяйства, которым выплачивают разовую субсидию на обустройство;
• граждане, которым региональными властями назначены пособия на детей;
• пользователи жилья или земель, принадлежащих государству, сумевшие получить доход от временного их использования.

Уплаченные ранее налоги возвращаются работодателем. Он выступает в качества налогового агента и обязан платить государственные налоги вместо сотрудников, вычитая необходимую сумму из их заработной платы.

Чтобы получить назад деньги претендующий на льготу работник пишет соответствующее заявление и подает его руководителю. Работодатель за 10 дней его рассматривает и либо возвращает деньги, либо отказывает в просьбе. Отказ оформляется в письменной форме с указанием причин, побудивших поступить таким образом.

Налоговые вычеты на детей предоставляются родным и приемным родителям и опекунам. Для пользования ими обращаются в бухгалтерию по месту работы или в ближайшее отделение Налоговой службы.

Вычеты назначаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Если они проходят очное обучение, льготы для родителей продляются, пока ребенок не справит свой 24 день рождения. Когда программа обучения заканчивается раньше этого срока, право на вычеты также утрачивается.

Размер предоставляемых на детей налоговых льгот:

• 1 400 рублей – за первого и второго ребенка;
• 3 000 рублей – за третьего ребенка и детей-инвалидов.

На семью выделена ограниченная сумма вычетов. Они прекратятся после достижения полученным с их помощью доходом отметки в 280 000 рублей.

Для оформления их оформления нужно написать заявление и предоставить документы:

• подтверждающие регулярный доход за прошедшие 12 месяцев;
• свидетельства рождения детей;
• если ребенок обучается, справку из учебного заведения.

При оформлении вычетов в отделении ФНС предоставляется декларация о полученных доходах. Чтобы в заявлении не наделать ошибок, берут образец. Он находится у работодателя (при оформлении на родном предприятии) или у работников Налоговой службы.

Социальная налоговая льгота по подоходному налогу

Предоставляется один раз в год.

На нее имеют право:

• родители-одиночки;
• служившие в Афганистане во время военного противостояния;
• граждане, воспитывающие ребенка-инвалида.

Родителям, входящим в этот список, снижают налогооблагаемый доход на 2 000 рублей, «афганцам» – на 500 рублей. Льгота действует на пользование медицинскими услугами, включая зарубежные больницы. Однако придется предоставить платежные документы.

На детей-инвалидов с детства или с установленной первой группой также предоставляются вычеты. Однако их размер равен установленной минимальной зарплате, увеличенной в три раза, но не более этой суммы.