Как получить налоговый вычет с покупки квартиры?

Во сколько может встать покупка жилья по ипотечной программе, настолько популярная тема, что с ней знакомы даже те, кто ни разу ипотеку не оформлял. В большинстве случаев сумма переплаты по ней может достигать до 40% от начальной цены недвижимости.

Для заемщиков по ипотеке лишних денег не бывает, поэтому не стоит отказываться от возможностей и льгот, предоставляемых государством, чтобы частично облегчить кредитное бремя. Участники возвращается до 13% от стоимости купленных квадратных метров и выплаченных процентов по кредитному договору, общая величина которых может достигать 650 тысяч рублей. Согласитесь, немаленькие деньги, особенно для семьи. Давайте подробно рассмотрим, что, как и кому причитается налоговый вычет с ипотеки.

Что представляет собой возврат налогового вычета и как его сделать?

Этот видом государственных льгот могут воспользоваться все налогоплательщики страны, достигшие совершеннолетия и приобрётшие жилую недвижимость с помощью собственных или заемных денег. В эту категорию входят отдельные квартиры в многоэтажных домах, земельные участки, коттеджи, таунхаусы, отдельные дома, комнаты и доли в жилом здании.

Обратите внимание, что при покупке дома или любого жилья, где предполагаются дальнейшие строительные работы, для возврата денег по налоговому вычету в договоре купли-продажи прописывается пункт «без отделки». Это означает, что коммуникации, система отопления и крыша еще не установлены.

Однако отсутствие в доме электрических сетей, водонагревателей, сантехники и косметического ремонта незавершенным строительством не признается. Поэтому включить затраты на них на возврат подоходного налога не получится.

Второй момент касается постановления, внесшего изменения в правила предоставления налогового вычета, начиная с 1 января 2014 года. До этого времени налогоплательщики могли на законных основаниях сократить налоговую базу благодаря покупке недвижимости только один раз и не более 2 млн. рублей, включая стоимость недвижимости и проценты по кредитному договору. Однако законодательство не ограничивало проценты по ипотечному кредиту – вычет на них предоставлялся без фиксированного лимита.

Сегодня в законодательство внесены следующие пункты:

• Сейчас налогоплательщик, купивший недвижимость, может подавать на налоговый вычет заявление неограниченное количество раз. Однако сумма, как и раньше, ограничена двумя миллионами.
• Устанавливается лимит на проценты по ипотеке – не более 2 млн. рублей.
• Получить налоговый вычет теперь могут даже несовершеннолетние, являющиеся членами одной семьи и входящих в долю. В этом случае налоговой льготой пользуются родители или опекуны.
• Под новое исчисление налоговой базы попадают только те, кто не подавал документы до 01.01.2014 и не пользовался льготой.

Как рассчитать налоговый вычет?

Давайте подробно рассмотрим схему расчета. Для него учитывается только сумма, указанная в договоре купли-продажи, то есть фактическая стоимость недвижимости.

Допустим, вы приобрели квартиру за 1 млн. 700 рублей. Так стоимость не превысила ограничение 2 млн рублей, то к расчету принимается целиком. Считаем:

• 1 700 000 * 13% = 221 000 (рублей)

На сумму в таком размере вы можете рассчитывать, подавая документы в налоговые органы. Однако учтите, если в дальнейшем вы снова покупаете жилье, то исчисляемая налоговая база уменьшается и будет высчитываться из оставшихся 300 тысяч, то есть:

• 2 000 000 – 1 700 000 = 300 000 (рублей)

Второй случай касается расчета НДФЛ ипотечной недвижимости:

Объект покупался на заемные средства, взятые ранее на срок 15 лет. В договоре купли-продажи прописана стоимость 2 млн. 800 тысяч рублей. Следовательно, она больше установленного лимита на 800 тысяч рублей. Выплаченные проценты по ней составляют 1 млн. 300 тысяч рублей. Для процентов по кредиту верхняя граница составляет 3 млн. рублей, поэтому сумма принимается к расчету полностью.

• 2 000 000 * 13% = 260 000 (рублей)
• 1 300 000 * 13% = 169 000 (рублей)

Складываем получившуюся сумму: 260 000 + 169 000 = 429 000 рублей. На нее вы можете подавать документы для НДФЛ. Однако здесь есть нюанс: учитываются только фактически выплаченные проценты за прошлые годы от начала действия договора до января текущего.

Юридические тонкости возврата налогового вычета по военной ипотеке

В случае, если квартира приобреталась по целевой программе обеспечения жильем военнослужащих, участники имеют право подавать на НДФЛ, так как накопленные по выслуге лет средства не считаются льготой, полученной на безвозмездной основе, потому что в случае досрочного увольнения выделенные деньги возвращаются государству. Таким образом воспользоваться средствами военнослужащий может только тогда, когда отдал долг чести стране, а пока считается, что он пользуется целевым жилищным займом (ЦЖЗ).

Налоговый кодекс не дает ограничения на источники ЦЖЗ, поэтому военнослужащие могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом на законных основаниях.

Чтобы собрать необходимый комплект для имущественного вычета по военной ипотеке, правообладателю жилой площади понадобятся:

• Документ удостоверяющий личность или паспорт (копии);
• Документ, подтверждающий сделку о продаже недвижимости совместно с актом приема-передачи помещения;
• Сертификат на право собственности владения недвижимостью;
• Подписанный с кредитной организацией договор займа, включая приложения к нему;
• Информация в виде справки по форме банковского учреждения о размере уплаченных процентов, исходя из отчета за прошлый год, следующим до текущего;
• Платежные документы, подтверждающие факты выплаты начисленных платежей;
• Налоговая декларация 3-НДФЛ в заполненном виде в письменной или электронной форме.

Комплект документов налогоплательщик имеет право направить самостоятельно в отделение ФНС, где он зарегистрирован, либо через бухгалтерию собственного работодателя, предварительно составив заявление.