Какие налоговые льготы имеют пенсионеры?

Не секрет, что, выходя на пенсию, большинство граждан государства надеются не только на приличные выплаты, но и на некоторые послабления и социальную помощь. Причем льготы могут быть предоставлены не только тем, кто, например, потерял кормильца или вышел на пенсию по инвалидности, но и самым обычным гражданам, которые отработали до определенного возраста и ушли на заслуженный отдых.

В данной статье будут рассмотрены вопросы, касающиеся всех категорий пенсионеров, будь то гражданские или военные, работающие или закончившие свои трудовые будни, в срезе налоговых льгот и различных послаблений. Будут упомянуты как льготы, предоставляемые на уровне федерального законодательства, так и региональные предложения от местных администраций.

Льготы для пенсионеров по подоходному налогу

По налогу на доходы с физических лиц должны отчитываться и его платить не только работающие граждане, но в принципе любые, получающие какую либо финансовую выгоду.

Стандартная ставка в тринадцать процентов распространяется и на пенсионеров. Конечно, сами пенсионные отчисления государства в расчет не идут и налогами не облагаются. Другое дело, если человек, находящийся на пенсии, продолжает работать и получать официальную заработную плату, либо занимается коммерческой деятельностью с целью получения финансовой выгоды.

В любом случае пенсионеры получают послабления на уплату подоходного налога в следующих ситуациях:

• доход, полученный с личного подсобного хозяйства и при реализации продукции, на нем выращенной;
• полученное в натуральной форме, в том числе в качестве оплаты личного труда;
• различные дополнительные выплаты, начисляемые работодателем – премия, материальная помощь, компенсация, за исключением оплаты больничного листа;
• компенсация покупки лекарственных средств работодателем для сумм, не превышающих четыре тысячи рублей;
• финансовая помощь нанимателя по различным программам совместного финансирования.

Эти и другие доходы, попадающие под льготы для пенсионеров, официально подтверждаются и разъясняются в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Налоговый имущественный вычет для работающих пенсионеров

Кроме некоторых вышеописанных освобождений по конкретным ситуациям для пенсионеров есть и такое понятие, как имущественный вычет по налогу на доходы. В данном случае подразумевается некая сумма, которую можно не учитывать при расчете налоговой базы по уплачиваемому налогу на доходы.

Те пенсионеры, которые по достижении необходимого возраста, предусмотренного пенсионным законодательством, все еще продолжают работать (или служить – вопрос касается военных пенсионеров, государственных служащих, работников Министерства Внутренних Дел, простых граждан), могут рассчитывать на вычет однократно по следующим ситуациям:

• продажа личной недвижимости, будь то дача, земельный участок или квартира позволяет использовать вычет в размере одного миллиона рублей;
• покупка такой же недвижимости, либо строительство жилого помещения для индивидуальных нужд позволяет рассчитывать на вычет в два миллиона рублей;
• проценты, выплаченные по кредитам на улучшение жилищных условий, позволяют учесть вычет в размере трех миллионов рублей.

Понятно, что здесь указаны максимальные суммы вычетов, которые могут быть предоставлены пенсионеру. На деле же вычет рассчитывается исходя из сумм, фигурирующих в официальных документах, сопровождающих каждую отдельную сделку. Вычеты также могут быть перенесены на следующий налоговый период, коль скоро в текущем налоговом периоде сумма оказалась меньше вычета.

Предоставляется вычет по налогу лишь в случае непосредственного обращения пенсионера в соответствующие службы. Так для предоставления льготы необходима следующая обязательная документация:

• непосредственное заявление от имени пенсионера;
• документ, удостоверяющий личность пенсионера;
• документация, сопровождающая сделку и подтверждающая ее проведение;
• документальное право собственности на то или иное имущество;
• документальное подтверждение всех финансовых операций, проводимых относительно льготных ситуаций (строительные расходы, выплата процентов и прочее).

Все эти документы предоставляются по окончании налогового периода в налоговую службу. После подтверждения права на льготы можно обратиться к работодателю с соответствующим заявлением.

Налоговые льготы на имущество для пенсионеров

Все пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество за один из принадлежащих им объектов, по своему выбору. Это может быть земельный участок, жилой дом или иной объект. Это предусмотрено одной из статей Налогового Кодекса.

Чтобы воспользоваться данным послаблением необходимо в срок до первого ноября отчетного периода подать заявление и сопровождающие документы в налоговую службу, заявления, поданные после указанной даты, проверку не проходят.

Необходимая документация следующая:

• удостоверение личности, паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• документы на выбранный для льготы объект.

Льготы по земельному и транспортному налогу для пенсионеров

Транспортный и земельный налоги никак не предусматривают какие-либо льготы для пенсионеров в федеральном законодательстве. Остается некий шанс на то, что местные власти идут навстречу пенсионерам и предоставляют им какие-то определенные льготы по месту жительства.

Так в Перми от уплаты земельного налога освобождаются пенсионеры, владеющие участком не более шестисот квадратных метров.

Столица государства предусматривает уменьшение общей налоговой базы по земельному налогу на миллион рублей для следующих категорий граждан:

• ветераны, участники Великой Отечественной Войны;
• пенсионеры с любой группой инвалидности;
• работавшие на вредных производствах с радиационным излучением, а также участники ликвидации радиационных катастроф.

Гораздо лояльнее в данных вопросах правительство северной столицы. Так простые пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю для участков, не превышающих общей площадью двух с половиной тысяч квадратных метров, тогда как пенсионеры военные и бывшие работники Министерства Внутренних Дел получают подобную льготу вообще для любого земельного участка.

Что касается транспортного налога, то здесь Санкт-Петербург делает послабление для владельцев автомобилей отечественного производства с мощностью не более ста пятидесяти лошадиных сил.

Москва дает льготы тем, у кого отечественные автомобили не превышают по мощности семидесятисильные средства.

В Нижнем Новгороде и окрестностях действует правило, подобное северной столице. Здесь также приняты льготные меры в отношении владельцев отечественных автотранспортных средств с мощностью не более ста пятидесяти лошадиных сил.

В любом случае для получения точной информации по полагающимся налоговым льготам в том или ином регионе лучше всего консультироваться непосредственно по месту жительства. Информация, полученная из правильных источников, поспособствует реальному пониманию налоговых вопросов.

Налоги для пенсионеров