Налогообложение с продажи земельного участка

Физические лица имеют право продать любое имущество, которым они владеют, но при этом обязательно платят налог. Начисление осуществляется с учетом продажной стоимости земли, оговоренной в договоре. С получателя прибыли производится вычет в размере до 1 миллиона рублей.

Если продавец участка официально владел землей больше трех лет, то у него есть право не платить налог. Следует сделать уточнение. С 2016 г. сроки были увеличены, и на настоящий момент составляют 5 лет. Прежний трехлетний срок является актуальным для имущества, приобретенного до 2022 г., а также собственности, приватизированной, полученной в дар, по наследству, по договору пожизненной ренты.

Принципы уплаты налога при продаже земельного участка

Человек, владеющий определенным объектом недвижимости, продав землю, должен обязательно выплатить налог с полученной прибыли. Этот вид налога начисляется в том случае, когда продавец владел официально объектом недвижимости менее трех лет. Налог не платят и тогда, когда прибыль от продажи перекрывает полностью налоговый вычет.

Бывают ситуации, когда трудно определить точную дату вступления во владение недвижимым имуществом:

• если владелец покупает земельный участок, а также обменивает его, он считается собственником после регистрации в Росреестре;
• когда гражданин является законным наследником, день смерти завещателя считают датой начала владения;
• при оформлении земли в дар, дата вступления собственником в свои права – это день оформления документа.

Сделка предполагает получение прибыли, которая облагается НДФЛ. Для начисления подоходного налога применяют ставку 13% для всех, кто владеет имуществом 3 года. Когда гражданин является собственником земли меньше указанного срока, существуют способы сократить сумму обязательного сбора:

• Налоговый вычет. Принцип действия механизма позволяет уменьшить подоходный налог на 1 миллион рублей.
• Базой для расчета налога может служить не только стоимость земли, но и стоимость объекта недвижимости, от которой отнимают растраты на его приобретение.

Продавая дом вместе с участком, на котором он стоит, продавец должен знать обо всех нюансах заключения сделки. У него есть право распоряжаться землей под жилым строением. Когда участок в бессрочном пользовании у государства, его нельзя продать. Покупателю понадобится перезаключать договор о пользовании землей.

Как платить налог после продажи земельного участка?

Продавец земли совершает следующие действия:

• • По завершении года заполняет декларацию. Размер налогового вычета рассчитывают с учетом ставки, актуальной на момент заполнения документа. С прибыли при заключении сделок с недвижимым имуществом, должен исчисляться определенный сбор.
  • Подготавливает необходимую документацию, соглашение купли-продажи имущества, ИИН, паспорта.
  • Полный пакет документов подает по месту жительства в ФНС.
  • По квитанции производит оплату налога любым удобным способом: онлайн или в банковском учреждении.

От вида налога зависит, когда подаются отчеты в ФНС:

• • • • когда владелец продал участок, которым он владел не три года, а меньше, декларацию необходимо сдать в следующем году до 30 апреля;
      • когда ставка, равная 13%, является действующей, отчеты подают до 15 июля.

Сдать отчет в налоговую инспекцию можно разными способами:

• • • • явиться в налоговый орган лично;
      • заполнить онлайн форму на сайте ФНС.

Сдача отчетности не вовремя чревата для гражданина серьезными последствиями. Он должен будет заплатить штраф. Его размер от суммы сбора составляет 5%. Штрафные санкции начисляются со дня, когда налогоплательщик должен был произвести оплату, и увеличивается с каждым месяцем. В интересах налогоплательщика погасить его как можно быстрее. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей, а максимальный составляет от суммы сбора 30%.

При расчете налога обращаются к кадастровой стоимости недвижимости. Эта цифра зафиксирована в соглашении. Стоимость устанавливает продавец собственности, но нельзя, чтобы она была меньше оценочной, которую устанавливают сотрудники профессиональной компании. Указав в соглашении показатель меньше миллиона рублей, гражданин, продающий свое имущество, сможет не платить налог. Однако существуют определенные риски. Так, при заведении судебного дела в случае претензий от одной из сторон покупатель вернет участок, а продавцу придется отдать деньги. Покупатель при этом получит не ту сумму, которую заплатил продавцу, а прописанную в договоре.

Когда собственник участка – нерезидент

Землю в РФ продают и покупают не только граждане с российским гражданством, но и нерезиденты. Для последних ставка с цены продажи поднимается до 30%. В России нерезидентами являются люди, не проживающие регулярно в РФ в течение одного года. В паспорте гражданина отметки, поставленные при пересечении границы, подтверждают пребывание в стране.

Подоходный налог не должны платить нерезиденты, если участок находится в их владении 3 года и больше (НК, 217 статья).

Международные договоры, заключенные между государствами, позволяют пресекать двойное налогообложение. Эти документы, как правило, имеют вид конвенций и соглашений. В соответствии с договорами прибыль, полученную после заключения договора купли-продажи, облагают налогами и сборами в той стране, где находится недвижимость.

Гражданин может решить, как ему поступить, чтобы выиграть в экономическом плане:

• • • • Стать резидентом РФ. Для этого достаточно оставаться на территории России 183 дня. Такой вариант не подходит для студентов зарубежных вузов или тех, кто работает за границей.
      • Подарить квартиру своему родственнику с тем условием, чтобы он впоследствии оформил сделку купли-продажи. Если сделка будет осуществляться после дарения в течение трех лет, тогда получится снизить ставку налога с 30% до 13%.

Изучив, как продажа земли для нерезидентов облагается налогом, можно попробовать его уменьшить с помощью различных способов. Важно найти человека, которому можно доверять. Тогда останется только оформить дарственную и начать поиски покупателей.

Налог с продажи недвижимости. Сколько будем платить?