Какие налоги платит ИП

Систему налогообложения индивидуальный предприниматель выбирает при регистрации своей деятельности и постановке на учет в налоговых органах. Правда можно перейти на иную систему и впоследствии, при соблюдении ряда условий. Изначально всем предлагается работать по общей системе налогообложения, но исходя из низких ставок по налогам в других системах, предприниматели отдают предпочтение одной из них.

Данная статья призвана ответить на вопросы по налогообложению индивидуальных предпринимателей применяющих упрощенную систему, либо отчитывающихся по вмененному доходу. Некоторое упоминание заслуживает специализированное налогообложения для сельскохозяйственной деятельности предпринимателей.

Общая система налогообложения для ИП

Чтобы перейти непосредственно к частным случаям применения различных систем налогообложения, необходимо выяснить вопросы применения общей системы. Для индивидуальных предпринимателей использование общей системы налогообложения явление довольно редкое, но иногда встречающееся.

При таком отчете по налогам уплачиваются следующие сборы:

• налог на добавочную стоимость по ставкам от нуля до восемнадцати процентов;
• налог, исчисляемый с полученного дохода по ставке в тринадцать процентов;
• налог на недвижимость, которая непосредственно применяется в деятельности индивидуального предпринимателя.

При общей системе налогообложения отсутствуют какие-либо ограничения на штат сотрудников.

Если налог на недвижимость уплачивается в независимости от результатов деятельности – ежегодно, то два других сбора уплачиваются только в том случае, когда деятельность предпринимателя приносила доход.

Применение этой методики подразумевает достаточно сложные отношения с налоговыми службами, заключающиеся в постоянной отчетности. Ставки по общей системе относительно других систем также достаточно высоки. Потому немногие индивидуальные предприниматели выбирают изначально данное направление при своей деятельности.

Гораздо проще при осуществлении деятельности воспользоваться иными системами налогообложения. Одна из них так и называется упрощенной – потому как ее отличия от общей системы видны сразу.

Упрощенная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей

Предприниматели, которые выбирают налогообложение в упрощенном виде, в первую очередь надеются на снижение обременения в виде сборов в местный и федеральный бюджеты. При ставке в шесть процентов сборов от полученной прибыли данный вид налогообложения гораздо предпочтительней, нежели общая система с ее завышенными требованиями.

Уменьшить исчисляемую налоговую базу можно также за счет уплаченных страховых взносов, которые не берутся в расчет. В случае если предприниматель работает самостоятельно, без привлечения сторонних работников, страховые взносы, уплачиваемые за него самого, также не учитываются при расчете налогооблагаемой прибыли.

Минимальная ставка по налогам в шесть процентов может вырасти до пятнадцати, что зависит от осуществляемой предпринимателем деятельности, каждый вид которой облагается сборами по собственным ставкам.

Для того чтобы перечислить некую сумму как налог при использовании упрощенной системы, предприниматель должен задекларировать собственные доходы, а также понесенные за отчетный период расходы.

Следующие виды налогов уплачиваются индивидуальными предпринимателями, которые работают на упрощенной системе налогообложения:

• Транспортный налог. Уплачивается предпринимателем в том случае, когда транспортные средства, принадлежащие ему, используются в непосредственной деятельности. Ставки по данному сбору определяются исходя из региональных законодательных актов.
• Налог на имущество. До 2015 года предприниматели, выбравшие упрощенное налогообложение имели право не отчитываться перед налоговыми службами за недвижимость, участвующую в хозяйственной деятельности. Теперь же сбор с недвижимости обязателен к уплате.
• Земельный налог. Уплачивается за участок земли, на котором находится недвижимость, принадлежащая индивидуальному предпринимателю, используемая в непосредственной хозяйственной деятельности, приносящей доход.
• Налог на экологию. Если деятельность, осуществляемая индивидуальным предпринимателем, наносит какой-либо вред экологии – имеется в виду не только загрязнения крупных, промышленных масштабов, но даже бензиновые транспортные средства, предприниматель обязан перечислять в бюджет денежные средства.

Упрощенная система налогообложения наиболее часто встречается при ведении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Низкие ставки, простая отчетность, несложный бухгалтерский учет – все это привлекает людей, которые не хотят затруднять себя по поводу отношений с налоговыми службами.

К несомненным положительным моментам относятся также:

• возможность приостановки уплаты налогов при замораживании деятельности на некоторый срок;
• уменьшение налоговой базы за счет взносов, уплачиваемых по страхованию.

Тем, кто выбрал данное направление налогообложения, необходимо использовать в деятельности кассовые машины.

Минусом выступает отсутствие налога на добавочную стоимость, что может повлиять на заключение некоторых сделок с крупными клиентами, желающими данный сбор возвратить в собственный бюджет.

Налогообложение с вмененным доходом для ИП

Этот вид отношений с налоговыми службами подразумевает соблюдение ряда обязательных условий:

• Вид деятельности индивидуального предпринимателя должен быть определенным (оказание услуг, торговля в розницу).
• Штат сотрудников имеет рамки численности.
• Существуют ограничения на площадь, которая будет использоваться под непосредственную деятельность.

Условия достаточно мягкие. Такая система налогообложения подразумевает отсутствие обязательного использования кассового оборудования и несложную отчетность, ведение бухгалтерии. Несомненным плюсом выступают и низкие ставки по налоговым сборам при выборе данной методики.

Стоит помнить, что единый налог на вмененный доход обязателен к уплате даже в том случае, если индивидуальный предприниматель временно приостановил деятельность. Опять же отсутствие налога на добавочную стоимость может стать препятствием для сделок с крупными клиентами, использующими общую систему налогообложения.

Единый налог при сельскохозяйственной деятельности

Не самый популярный среди предпринимателей способ отношений с налоговыми службами. Низкая ставка в шесть процентов достаточно привлекательна, но требует соблюдения множества условий. К примеру, основополагающим моментом при использовании данной системы выступает то, что не менее семидесяти процентов получаемого индивидуальным предпринимателем дохода должно приходиться непосредственно от сельского хозяйства.

Платежи, которыми обременяется предприниматель, подразумевают уплату сборов по акцизам, за использование водных ресурсов, недр, использование полезных ископаемых и многое другое.

Как бы то ни было, прежде чем выбрать ту или иную систему налогообложения, необходимо подробно изучить налоговое законодательство на предмет наилучшего использования собственных ресурсов и планируемых доходов.

Деятельность, получаемый доход, использование ресурсов – все это может влиять на оконечные суммы сборов, подлежащие к уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем при выборе разнообразных систем налогообложения.

Упрощенка, вмененка и патент, как выбрать систему налогообложения