Сколько составляет налог с заработной платы?

Если каждый раз, получая зарплату, вы удивленно хмуритесь и понятия не имеете, сколько наличных получите в следующий раз, пришла пора разобраться в финансовом вопросе, связанным с выплатой заработной платы и налоговым обложением.

Налог на доход от заработной платы: тринадцать процентов

Спросите у любого человека, каков сейчас процентный налог с зарплаты, и он, не раздумывая, назовет вам цифру тринадцать. Это не совсем так: сумма оклада меняется каждый раз, а если подсчитать, никаких тринадцати процентов не выходит! Как же так?

Дело в том, что с заработной платы вычитается не только сам налог. Налог на доход физического лица выплачивается работодателем, который выбирает один из нескольких способов реализации оплаты. Подробнее остановимся на каждом.

Уплата налога на доход по трудовому договору

Большинство работников получают оклад в соответствии с трудовым договором. У работника имеется собственная трудовая книжка. Работодатель обязуется выплачивать подоходный налог на каждого трудоустроенного работника.

В таком случае работодатель выплачивает налог по следующему принципу:

• Вычисляется количество дней (или часов), которые вы отработали в данном месяце. Исходя из базовой суммы, указанной в трудовом договоре, работодатель определяет месячный оклад.
• Вычисляется сумма налоговой уплаты. Несмотря на ошибочное мнение, что налог вычисляется исходя из месячной зарплаты, это не так. Налог определяет совокупная зарплата, которая получается работодателем с начала налогового года. Общую сумму рассчитывают по 13% тарифу. Процесс усложнен, чтобы налог не был случайным образом урезан. Иногда ошибки случаются. Недостача всегда выясняется лишь к следующей зарплате. Недостающая сумма вычитается из зарплаты за новый месяц.
• Если работник не согласен с суммой налогового вычета, он вправе подать работодателю заявление. Делать это необходимо в начале налогового года. Если время уже прошло, остается один вариант – дождаться нового периода, а переплаченные средства вернуть через единый фискальный орган.
• Сумма, идущая на покрытие НДФЛ, вычитается из зарплаты либо до отдачи ее работнику, либо в процессе передачи наличных средств. Важное правило: сумма изъятого налога не должна превышать половину заработной платы, которую получает работник. Бывает, что большая часть зарплаты изымается по решению суда. Однако налог не может превышать 50% от общей суммы. Если сумма долга за прошлый месяц велика, работодатель обязан вычесть ее в следующих месяцах, не нарушая правил.

Уплата налога на доход от заработной платы по гражданскому договору

Граждане Российской Федерации, работающие адвокатами, нотариальными заверителями, а также трудоустроенные по гражданскому договору, обязуются вносить налог самостоятельно. Делается это в налоговой.

Сумма вычисляется самостоятельно. Чтобы определить, сколько нужно заплатить в конкретном месяце, необходимо подсчитать свой месячный доход и записать его в налоговую декларацию. Если с заполнением документа возникают трудности, необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу. Еще один вариант: перейти на официальный сайт ФНС и скачать оттуда программу, которая поможет разобраться в деле с документацией.

Заполненная декларация за ушедший год сдается в Федеральную налоговую службу не позднее 1 мая нынешнего года. К примеру, декларация за 2020 год должна поступить в налоговую до 1 мая 2022 года.

Чтобы оплатить налог, указанный в декларации, у работников в запасе полгода. Плата принимается до 15 июля.

Патент

Большинство работников, не являющихся гражданами Российской Федерации, трудятся на патентной основе. К ним относятся сотрудники индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, нотариусов, трудящиеся физических лиц. Сюда же относятся лица, оказывающие частные услуги, например, домоправительницы и няни. Их именуют нерезидентами.

Напоминаем, что иностранными гражданами считаются все трудящиеся, проживающие на территории РФ менее 183 дней одного календарного года.

Во время действия патентного договора нерезидентный гражданин обязуются оплачивать НДФЛ с аванса в соответствии со всеми утвержденными правилами. На конечную сумму выплаты влияет индекс инфляции и региональный показатель. Более подробно сумму выплаты разъясняют и устанавливают в Федеральной налоговой службе.

По истечению налогового года сумма, вырученная гражданином, работающим на патенте, вычисляется исходя из установленного тарифа. Как ни странно, требования по выплате везде одинаковы: лица, не являющиеся гражданами РФ, вынуждены платить такой же 13% налог, как и официальные граждане страны.

Обратите внимание! Если во время просчетов произошла ошибка, и был внесен больший аванс, нежели это требовалось, вернуть его нельзя. Это правило базируется на Федеральном законе Российской Федерации.

Расчет налога на доход физического лица (НДФЛ)

Понимая основные принципы взыскания налога, определить сумму, необходимую к выплате конкретно вами, несложно. Если вы не можете разобраться с системой налогообложения, Интернет упростит задачу: в сети действуют ресурсы с программами, вычисляющими НДФЛ.

Внимание! Если по каким-то причинам (например, по болезни) в отведенные дни вы не работали, налог с вас не берется. В таком случае вы претендуете на пособие, которое определяется в соответствии с трудовым опытом и месячной заработной платой. Женщинам, ушедшим в декретный отпуск, полагается обязательное пособие. От уплаты проходного налога они временно освобождаются.

Льготы по уплате НДФЛ предоставляются гражданам, имеющим на руках ребенка (собственного или премного). Они имеют право на льготы по НДФЛ в виде компенсаций за лечение, финансовую помощь при рождении ребенка, алименты, материнский капитал и др. Льготные условия предоставляются на основе предъявленного пакета документов. Он определяется по месту жительства.

Даже если вы состоите в рядах служащих меньше 30 дней, сумма пособия должна превышать минимальную заработную плату, установленную в вашем городе.

Налоги с заработной платы