НДФЛ: подробное руководство
Каждый проживающий в Российской Федерации пользуется определенными преимуществами. Люди, пока сильны и молоды, склонны не замечать их. Кажется, что всего можно добиться самостоятельно, не обращаясь за помощью к государству.
Спокойствие и уют семейства окажутся под вопросом, если в доме не будет воды, тепла и света. Легкости, с которой добывается пища современным человеком простым походом в магазин, невозможно достигнуть без вмешательства соответствующих госструктур. Ведь товары не растут на прилавках. Продукцию надо произвести, сохранить, доставить, определиться с ценой на нее.
Материальное обеспечение постаревших родителей лежит не только на плечах отпрысков. РФ принимает деятельное участие, чтобы люди, отдавшие силы на процветание страны, не испытывали нужды.Пособия молодым матерям, инвалидам, стимулирование деторождения путем материального поощрения, инвестирование в здравоохранение и образование – это постоянные статьи расходов бюджета страны. Один из путей его пополнения – сбор налогов с населения.
Кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
НДФЛ – означает налог на доходы физических лиц. Необходимость его уплаты возникает всякий раз, когда человек, находящийся в РФ, зарабатывает деньги, а именно:
• при получении оплаты за отработанное время или произведенную продукцию по месту работы;
• получая доход от сдачи в аренду недвижимого имущества (квартиры, гаража и т. д.), а также при продаже его, если срок владения составляет менее 3 лет;
• при активной биржевой деятельности, инвестируя в ценные бумаги (акции, облигации);
• обогащаясь за счет зарубежных источников;
• при получении приза или выигрыша в лотерею, или доходе от спекуляции на процентных ставках;
• получая доходы, не обозначенные здесь, если они не освобождены от уплаты в законодательном порядке.
Размер налога на доходы физических лиц?
Нет единого размера ставки НДФЛ. Для ее определения требуется учитывать, является ли человек резидентом России, и как доход был получен. Резидентами считаются люди, проводящие в РФ более 183 дней в течение текущего года. Военнослужащие находящиеся за границей РФ являются резидентами независимо от времени своего пребывания в России.
Учитывая сказанное, размер процентной ставки для физических лиц выглядит следующим образом:
• Все доходы резидентов России облагаются 13% НДФЛ (включая полученные дивиденды по ценным бумагам российских предприятий 2022 года).
• Нерезиденты, получающие доход по акциям, облигациям, выпущенных компаниями России, уплачивают 15% налога.
• При получении дохода до 2022 года от владения ценными бумагами налоговая ставка составит 9% (самая минимальная из возможных). Сюда входит и доход по облигациям ипотеки, если их эмиссия состоялась до 01.01.2007.
• Все доходы физических лиц (нерезидентов Российской Федерации), исключая дивиденды отечественных предприятий, облагаются налоговой ставкой в размере 30%.
• Для выигрышей, получения призов при проведении мероприятий рекламного характера и спекулятивной деятельности предусмотрен 35% налог на доход.
Составление налоговой декларации при уплате НДФЛ
Наемные работники, то есть люди, с трудовой книжкой на руках, работающие по трудовому договору, освобождены от обязанности декларировать свои доходы. Они могут не знать, что, исправно выполняя свои обязанности, помогают государству пополнять бюджет.
В этом случае работодатель, выступая в роли налогового агента, обременен необходимостью платить налоги за подопечных. Конечно, не из своего кармана. Происходит это в момент выплаты заработной платы, откуда вычитается процентная ставка НДФЛ.
Оформлением налоговой декларации о полученных за прошедший год доходах придется заняться собственноручно при следующих ситуациях:
• регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП);
• ведении частной юридической практики; получении вознаграждения от лиц, не подпадающих под определение налоговых агентов;
• выручке от продажи собственности, срок владения корой составляет менее 3 лет;
• выигрыше и дарении;
• получении дохода из других, не обозначенных в списке источников, налог с которого не был уплачен налоговыми агентами.
Декларирование собственных годовых доходов заключается в подаче в налоговые органы формы 3-НДФЛ. В ней нужно обозначить сумму для перечисления в бюджет. Она вычисляется путем определения соответствия каждого из полученных доходов подходящей процентной ставке.
Если заполнение формы вызывает трудности или жаль терять на это время, можно воспользоваться программным обеспечением, предоставляемым ФНС Российской Федерации. Налоговая декларация сдается не позднее 1 мая следующего года, причем это число в отчетный период не входит.
Как платить меньше положенного?
Законом определены ситуации, при которых уплата НДФЛ происходит в уменьшенном размере.
Это возможно, если:
• плательщик воспитывает ребенка, не достигшего совершеннолетия или возраста 24 лет (для учащегося очной формы обучения);
• лица, подающие декларацию, имеют особый статус федерального уровня; происходит продажа или покупка имущества;
• производились расходы в области образования, здравоохранения, пенсионного страхования и профессиональной деятельности;
• осуществляется инвестирование в ценные бумаги, подтверждаемое персональным счетом.
Снижение облагаемой базы называется налоговым вычетом, для оформления которого нужно написать заявление о его предоставлении с приложением документов, подтверждающих претензию (согласно приведенного выше списка). Требование рассматривается в течение десяти дней.
Оплата НДФЛ
За официально оформленных наемных рабочих, заключивших с работодателем трудовой договор, налог с заработной платы в бюджет государства вносит владелец этого предприятия. Что происходит непосредственно в день выдачи денег.
Остальные оплачивают налоги самостоятельно. Это делается после подачи декларации о доходах, но не позднее 15 июля следующего года, считая от текущего отчетного периода. Оплата производится 1 раз за всю сумму годового дохода.
Отличие в форме оплаты налога имеется у иностранцев, трудящихся по патенту. Они обязаны оплачивать его ежемесячными авансовыми платежами. Если доходы по итогам года окажутся больше проплаченной суммы, то на получившуюся разницу подается налоговая декларация в стандартном режиме.
Загрузка...
