Подача декларации по налоговому вычету

В некоторых случаях существует возможность возврата финансовых средств, уплаченных в виде налогов в государственный бюджет. Если осуществлены такие операции как оплата обучения в учебном заведении, покупка недвижимости, медицинские услуги на платной основе, продажа недвижимой собственности – можно воспользоваться правом налогового вычета.

Что необходимо для этого предпринять, какую документацию собрать и как правильно ее оформить – все это рассмотрим в данной статье. Для начала выясним вопрос – когда подается декларация 3-НДФЛ.

Декларация по налоговому вычету 3-НДФЛ. Особенности

Первоначально отметим моменты, когда необходимо отчитываться в налоговую службу и подавать искомую декларацию:

1. Если заявитель оказывал возмездные услуги нотариального, адвокатского характера, занимался преподаванием.
2. Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих активную деятельность по выбранному направлению в течение предыдущего года.
3. При продаже собственности, владельцем которой заявитель является не более трех лет. В данном случае подразумевается дом, квартира, автотранспортное средство и прочее.
4. При получении выигрыша в конкурсе составляющего не менее четырех тысяч рублей.
5. Если получен доход от лица (организации) не выступающего как налоговый агент и не перечисляющего в бюджет финансовых отчислений. Примером может служить сдача в наем собственной жилой площади.
6. При получении дохода от частного лица (организации) юридически оформленного за границей.
7. При оформлении дарственной от любого физического лица (кроме тех, кто является родственниками заявителя).
8. Если доход получен от интеллектуальной собственности, переданной по наследству.
9. При покупке жилой площади, земельного участка, дома по ипотечному кредитованию.

Существуют отдельные виды полученных доходов, декларация по которым не подается.

Имеется в виду следующее:

• реализация имущества, находящегося в собственности более трех лет (все, кроме ценных бумаг);
• вступление в права наследования;
• получение презента или подарка от ближайшего родственника, вне зависимости от оконечной суммы подарка;
• получение премиальных денег за достижения в различных областях (от образования, до спортивной деятельности, от научных достижений, до – культурных).

Исходя из законодательных актов страны, можно претендовать на возврат уплаченного налога по доходам для физических лиц в том случае, если:

• осуществлена покупка (в том числе посредством ипотечного кредитования), произведен ремонт жилой собственности или постройка новой на сумму не менее двухсот шестидесяти тысяч рублей;
• произведена оплата медицинского лечения или закуплено лекарственных средств на сумму не менее пятнадцати тысяч шестисот рублей;
• внесена годовая оплата за обучение в учебном заведении высшего порядка на сумму не менее пятнадцати тысяч шестисот рублей;
• произведено внесение средств на счета пенсионного фонда в пользу родственников заявителя или его собственных на сумму не менее пятнадцати тысяч шестисот рублей.

Таким образом, мы выяснили все моменты, при которых можно претендовать на возврат налогового вычета. Мы определились с ситуациями, когда декларацию подавать не нужно. Теперь же рассмотрим вариант, когда необходимость в ее подаче есть – как это сделать и в какие сроки?

Заполнение и подача декларации по налоговому вычету

Главным документом здесь выступает декларация 3-НДФЛ. С ней мы и будем разбираться. Декларацию необходимо подать за предыдущий год в срок до тридцатого апреля текущего – это жестко прописано в статьях Налогового Кодекса.

Определено несколько способов подачи декларации:

1. В последнее время все большую актуальность приобретает подача отчетности в электронном виде. На сайте налоговой службы есть специальная форма, которую следует заполнить.
2. Можно предоставить необходимую документацию лично в налоговую службу.
3. Отправить декларацию по налогу на вычет по почте, предварительно составив опись прилагаемых документов.

В случае личной подачи – срок определить несложно. Когда документация передается посредством почты, точкой отсчета будет считаться дата, проставленная сотрудниками почтового отделения на описи документации. Неплохим вариантом будут служить отправление с уведомлением о получении в налоговой службе.

Подавать декларацию может не только сам заявитель, но и доверенное лицо, представляющее его интересы.

Если представителем является ближайший родственник (родители отчитываются за несовершеннолетних детей) – необходимы документы, подтверждающие родство. Если же представителем выступает стороннее лицо – необходимо нотариально подтвержденная доверенность.

Особенности оформления декларации 3-НДФЛ

Теперь поговорим о непосредственном заполнении декларации. Лицо, являющееся заявителем, или его представитель указывают в передаваемой отчетности следующую информацию:

• ФИО, адрес прописки и контактные данные (телефон, электронная почта);
• полные паспортные данные;
• индивидуальный налоговый номер;
• подтверждение полученного дохода с указанием полной суммы;
• документы, подтверждающие имущественные права (если необходимо).

Кроме обязательной информации о контактах, суммах и имуществе есть некоторые данные также необходимые к заполнению:

• на титульном листе указывается период отчетности, коды налоговой службы;
• первый раздел кроме суммы дохода содержит ряд обязательных к заполнению кодов;
• непосредственный расчет налоговой базы и всех определяемых сумм осуществляется в разделе втором.

Обязательными к заполнению являются лишь первый раздел и титульный лист декларации. Остальная информация предоставляется в зависимости от ситуации.

Конечно, проще заполнить документацию на сайте налоговой, но если заявитель считает необходимым лично заполнить декларацию по налогу на вычет, то делать это стоит аккуратно, без помарок, разборчиво, печатными символами.

Есть ряд требований к заполнению:

• обязательные прочерки в пустых полях;
• использование только темных цветов (синий, черный), в том числе при печати на устройствах;
• дата заполнения и подпись заявителя указывается на каждом листе, за исключением титульного;
• предоставленные листы должны быть заполнены только на одной стороне;
• не должно быть скрепок, скоб, сшивания нитями.

Самостоятельная подача декларации по налогу на вычет дело ответственное, всегда можно обратиться за консультацией или помощью в оформлении и сдаче в профильные организации, предлагающие платные услуги по этому направлению.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в 2017 году