Социальный налоговый вычет

При налогообложении граждан государство может предоставить им некоторое послабление, например, в виде получения налогового вычета. Существует определенная возможность возврата подоходного налога путем получения вычета при оплате услуг медицинского характера, образовательных услуг, а также в случае приобретения в собственность недвижимого имущества.

В некоторых случаям послабление определяется не предоставляемой скидкой, но уменьшением суммы дохода, полученного от проведенной операции, необходимой к налогообложению. В любом случае данная статья призвана рассмотреть возможность получения налогового вычета при разных проводимых сделках.

Общие вопросы по социальному налоговому вычету

При определенных затратах, понесенных гражданином, государство может предоставить ему возвратные средства в виде вычета по начисленным налогам.

К таким финансовым тратам относится:

• оплата медицинского лечения и приобретение препаратов;
• оплата обучения в образовательных учреждениях;
• выплаты по страховке.

Чтобы получить возможность вычета по налогам, необходимо быть официально трудоустроенным и обладать российским гражданством.

Предоставляется вычет по доходам, определяемым как заработная плата, а также к прочим поступлениям денежных средств физическому лицу, которые могут быть рассмотрены как доход. Дается вычет резидентам Российской Федерации, либо гражданам иных государств, которые получают доход от источников, находящихся территориально в пределах нашего государства, но находящихся в собственности граждан иностранных.

Обязательными условиями возможности получения налогового вычета является то, что:

• гражданин должен быть совершеннолетним;
• трудоустройство должно быть действующим (не декрет).

Нельзя рассчитывать на получение налогового вычета, если соискатель официально нигде не трудоустроен, находится на учете в местном центре занятости населения.

Существует некоторое разнообразие налоговых вычетов – они могут предоставляться по профессиональной направленности, относиться к социальным, либо полагающимся по сделкам с имуществом. Наконец существует ряд вычетов, относящихся к стандартным.

Налоговый вычет социального характера

На возврат социального характера соискатель может претендовать в следующих случаях:

• траты осуществлены на обучение в образовательных учреждениях;
• финансовое направление пенсионного обеспечения (со-финансирование, размещение средств в негосударственных пенсионных фондах и прочее);
• если финансовые средства, потраченные соискателем, направлены на благотворительность;
• затраты, осуществляемые на медицинское обслуживание и приобретение медицинских препаратов, лекарственных средств.

Предоставляемый социальный вычет имеет некоторые ограничения и особенности. Например, получить вычет на оплату образования можно лишь в случае использования собственных или заемных средств, но без привлечения материнского капитала. При этом если обучение самого заявителя может проходить на любой основе (дневное, вечернее), то рассчитывать на налоговый вычет по выплате образования на детей можно лишь в случае их обучения по очной форме дневного характера.

Расходы, которые потрачены на медицину (лечение, лекарства и прочее), берутся в отношении не только самого заявителя, но и те, что выплачены для оздоровления его родственников, супругов. К таким же расходам относится и добровольное медицинское страхование.

Какие документы необходимо предоставить для вычета

Заявление на налоговый вычет подается по месту трудоустройства – работодатель будет возвращать средства соискателю посредством подоходного налога, который в свою очередь предназначен для уплаты в государственный бюджет. Итак, кроме самого заявления необходимо предоставить документацию, подтверждающую траты. Это могут быть чеки, заключенные договора и соглашения, квитанции по оплате и прочие финансовые документы.

В вопросе оплаты образования к налоговому вычету относятся следующие суммы: не более пятидесяти тысяч рублей обучения на ребенка и ста двадцати тысяч – при обучении взрослого. Кроме паспорта или свидетельства о рождении на получение вычета понадобятся:

• договор с образовательным учреждением;
• документ родства, при оплате обучения не человека, рассчитывающего на вычет;
• справка о полном доходе за период.

Что касается трат, осуществляемых в пенсионном направлении, то здесь максимальная сумма вычета не может превышать ста двадцати тысяч рублей. Это относится к добровольному страхованию, либо размещению средств в негосударственные пенсионные фонды.

Если финансовые средства пошли на благотворительность, то налоговый вычет может составить не более четверти облагаемого дохода. При этом кроме документа, удостоверяющего личность претендент на вычет должен предоставить:

• договоренность с организацией на перечисление благотворительных средств;
• документальное подтверждение факта оплаты (накладные, квитанции, чеки).

При тратах на медицинское обслуживание возврат средств осуществляется непосредственно тому, кто их осуществил. Есть ряд ограничений на предоставление налогового вычета по некоторым дорогим видам медицинского лечения, но территориальное нахождение медицинского учреждения значения не имеет – оно может находиться и за пределами Российской Федерации.

Чтобы претендовать на налоговый вычет, возврат средств – необходимо заявить о тратах в налоговую инспекцию, а также предоставить туда финансовую отчетность по полученным за период доходам. Все это делается по окончании налогового периода в один календарный год.

Непосредственное перечисление средств осуществляется налоговой службой по реквизитам, указанным соискателем – в данном случае идет речь о самостоятельном обращении в фискальные органы за предоставлением вычетов без участия работодателя.

Если же возврат средств желателен посредством места трудоустройства, то искомые финансы не будут удерживаться в виде тринадцатипроцентного налога на доход с заработной платы до тех пор, пока вся причитающаяся к вычету сумма не будет исчерпана. Далее налогообложение производится в установленном порядке.

Получение налогового вычета – дело не сложное, но требующее определенного подхода. В каких случаях можно претендовать на вычет, как его получить – всегда можно выяснить в налоговой инспекции по месту жительства.

Налоговый вычет при покупке квартиры