Как получить стандартные налоговые вычеты?

Кто с разрешения государства платит налогов меньше, чем остальные россияне? Что включают налоговые вычеты, названные стандартными? Когда и как они оформляются?

От уплаты налогов не отвертишься. Взимаемые с населения суммы огромны. Государство внимательно следит, чтобы этот денежный поток не прекращался и сурово карает граждан, пытающихся уклоняться от внесения установленных платежей.

Не все могут платить одинаково. Человек, волею судьбы получивший инвалидность, и себя-то обеспечить не сможет, так как неспособен напряженно трудиться. Проявивших доблесть людей (Героев России, Советского Союза или устранявших последствия аварии в Чернобыле) правительство страны обязано поощрять. Их мужественные действия должны стать образцом для окружающих.

Всем перечисленным категориям граждан, а также входящим в список, содержащийся в 218 статье Налогового кодекса, государство предоставляет льготы. Стандартные вычеты – одна из форм изменения налогооблагаемой базы. Применяются они для физических лиц и направлены на уменьшение выплат в ФНС с полученного за отчетный период дохода.

Виды налоговых вычетов

Используя эту возможность, россияне меньше тратятся, а уплата налогов постоянная статья расходов любой семьи. В этом свете предоставление налоговых вычетов выглядит настоящей заботой Российской Федерации о своих гражданах. Величина, на которую снижается налогооблагаемая база, зависит от рассматриваемого случая, но ставка по каждому из них определяется правительством страны.

В России действуют налоговые вычеты:

• На собственное имущество. Сюда включаются: машина, частный дом, квартира или гараж. Вычет получают граждане, продавшие перечисленное имущество. Они уменьшают в отчете перед государством полученную от реализации сумму.
• Социальные. С их помощью граждане возвращают деньги, потраченные на лечение и получение образования не достигшими 24-летия детьми.
• Дающиеся в соответствии с профессией.
• Стандартные. Назначаются гражданам, наделенным правительством льготами. В эту категорию входят недееспособные или отличившиеся профессиональной деятельностью люди.

Последние в списке вычеты оформляют одновременно с предоставлением в ФНС отчета о полученном за налоговый период доходе. Делает это работодатель, когда единственный заработок гражданина связан с официально оформленным наемным трудом. В противном случае декларация подается собственноручно. Бывают как регулярно выплачиваемые вычеты, так и одноразовые.

Кому предоставляются стандартные налоговые вычеты

Различают две категории стандартных вычетов: предоставляемые работающему на законных основаниях физическому лицу и назначаемые родителям, чей ребенок не достиг совершеннолетия или продолжает очную учебу в образовательном учреждении. При этом льгота заканчивается после достижения обучающимся возраста 24 лет.

Размеры льгот по уплате государственных сборов с населения указаны в НК РФ. Его 218-я статья наделяет граждан стандартными вычетами, разделенными на следующие категории:

• Размером 3 000 рублей. Применяются к проводящим ядерные испытания в объекте «Укрытие» гражданам, участвующим в ликвидации чернобыльской катастрофы и получившим увечья на фронтах Великой Отечественной войны, повлекшим назначение инвалидности.
• 500-рублевые. Назначаются гражданам: отмеченным званием Героя России или Советского Союза, прошедшим мировую войну в 1941–1945 годах или находящимся в это время в блокадном Ленинграде, получившим 1 или 2 группу инвалидности, воевавшим в Афганистане, а также оставшимся в одиночестве вдовам или вдовцам погибших при исполнении долга военнослужащих.
• Назначаемые за детей. Предоставляются ежемесячно семьям, в составе которых не более двух детей. Если семья многодетная, размер увеличат до 3 000. Такой же вычет получают воспитывающие ребенка-инвалида родители.

В завершающем список пункте льготы полагаются только по одному совпадению. Например, многодетная семья не сможет уменьшить налоговую базу больше чем на 3 000, даже когда одному ребенку присвоена группа инвалидности.

Стандартные налоговые вычеты на обучение детей

Больше 13% от заработанного родителям не дадут. Стандартными вычетами пользуются регулярно, пока ребенок не достигнет 18-летия. Если он продолжит учебу, льготу продлят. Как только ребенок справит 24 день рождения, применять стандартные вычеты семья не сможет.

Случаи, при которых невозможно применение налоговых льгот, невзирая на возраст ребенка:

• вынесено постановление суда о дееспособности;
• получение свидетельства о заключении брака;
• появление собственных детей.

Стандартные вычеты назначаются после подачи в соответствующие органы заявления. Естественно, должна быть веская, поддержанная законом причина. Своевременное обращение в ФНС сохранит больше денег, так как льготы предоставляются за последние 3–4 года. Если ребенок обучается в ВУЗе 5 лет, налоговые послабления за первый год учебы не назначат.

Оформление стандартных налоговых вычетов

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Вначале у работодателя или в отделении Налоговой службы России берут образец заявления на предоставление льгот по налогообложению. Затем пишут заявление директору предприятия, в котором содержатся:

• название организации;
• информация о начальнике;
• свои Ф. И. О. и полное наименование занимаемой должности;
• перечисление требуемых заявителем вычетов с проставлением соответствующих каждому пункту размеров денежных компенсаций;
• дату составления и подпись нуждающегося в льготах налогоплательщика.

Стандартные вычеты даются только по одному рабочему месту, поэтому в заявлении указывают отсутствие иных официальных трудоустройств.

Помимо заявления для оформления понадобятся:

• документ, подтверждающий получение ребенком образования на очной форме обучения;
• свидетельства рождения детей;
• справка формы 2-НДФЛ за годовой период.

При оформлении детских вычетов появятся следующие нюансы:

• даются и матери, и отцу;
• на выбор предоставляется два места оформления: ближайшее к месту проживания отделение ФНС или организация, в которой трудится гражданин;
• размер назначаемых льгот увеличивается в зависимости от количества входящих семью детей;
• когда полученный за отчетный период доход переваливает за 280 000 рублей, льготы не положены.

Вычеты можно удвоить. Для этого один родитель отказывается от их получения в пользу другого. Сделать это нельзя, если получающий двойную льготу официально не трудоустроен, зарегистрирован в Службе занятости населения, использует декретный отпуск или отдыхает от трудовой деятельности в связи с уходом за детьми.

Проще отнести заявления собственному руководству, а не в Налоговую службу. Тогда не придется самому заниматься оформлением. Вычет назначают в месяце, когда соблюдены условия его получения. Авансом он не дается.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ