Какие налоговые вычеты возвращаются?

Что понимается под формулировкой «налоговый вычет»? Кто имеет право им пользоваться? Налоговые сборы никого не обходят стороной. Это важнейшая обязанность гражданина. Ведь полученные деньги не идут в карманы чиновников, а наполняют бюджет государства, защищающего свои границы, следящего за внутренним порядком и заботящегося о наиболее обездоленных людях: пенсионерах, инвалидах и детях.

Вычет в классическом понимании – уменьшение размера полученного дохода. Это позволяет экономить, оплачивая НДФЛ. В определение также входит возврат уплаченных ранее в бюджет средств. Теперь становится понятным, кто пользуется правом налогового вычета. Тот, кто платит подоходный налог, равный в России 13%.

Счастливый шанс выпадает один раз в жизни и упускать его непозволительно. С вычетами много проще. Если по незнанию право не было вовремя востребовано, его можно использовать позже. Однако затягивать все-таки не стоит, срок использования ограничен во времени. Здесь поможет заработать любознательность. Будет нелишним при значительных денежных тратах выяснить положенные по закону компенсации.

Виды налоговых вычетов

Основная часть возвращаемых гражданам средств относится к подоходному налогу. В то же время существуют вычеты, выбивающиеся из этого списка — возникшие в результате оплаты земельного налога и акцизного сбора. Акциз – добавленная в цену величина, которая впоследствии забирается государством. Устанавливается на алкогольную и табачную продукцию, топливо, ГСМ и автомобили.

В Российской Федерации вычеты предоставляются гражданам:

• воспитывающим детей;
• потратившимся на цели, относящиеся к социальной категории;
• занимающимся инвестициями;
• продающим, покупающим или строящим жилые объекты;
• погашающим ипотечные обязательства;
• имеющим особый статус и занимающимся профессиональной деятельностью.

Профессиональные вычеты предоставляются двумя способами. Согласно первому — их размер равен сумме подтвержденных документально расходов. Второй – предполагает уменьшение учтенного Налоговой службой дохода на 20%. Этой возможностью пользуются индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и творческие личности, зарабатывающие на авторском праве.

Для осознания технологии возврата уплаченных ранее денег, необходимо понять алгоритм предоставления налогового вычета. Если действовать по существующим правилам, можно вернуть часть налоговых платежей, не прибегая к поиску дополнительных документов. Для человека с особым гражданским статусом право на вычет действует до момента:

• потери источника дохода, с которого взимается 13% налог;
• ухода из жизни или прекращения действия присвоенного особого статуса.

Вычеты на детей предоставляются гражданам сразу после обращения в соответствующие органы. Они действуют до 18-летия и не утрачиваются после этой возрастной отметки при получении ими образования в высших учебных заведениях. В этом случае льгота продляется до достижения ребенком 24 лет.

Имущественные вычеты, применяемые к покупке или возведению собственного жилья и оплаты жилищных кредитов, не ограничены временем. Их используют на протяжении всей жизни. Однако они имеют существенный недостаток – применяются только один раз.

Социальные вычеты предоставляются после совершения расходов, отвечающих условиями Налогового кодекса.

К ним относятся траты:

• за получение образования;
• на благотворительность;
• за прохождение курса лечения и покупку необходимых лекарств;
• при страховании жизни и здоровья, а также расходы, направленные на увеличение будущей пенсии.

По такой же схеме возвращаются деньги по связанным с профессиональной деятельностью расходам, заработанные после реализации жилой недвижимости и полученные от вложения в ценные бумаги. Сюда же относятся и акцизные вычеты.

Как вернуть налоговый вычет

В течение какого времени действительны вычеты? Кто не воспользовался ими вовремя – прилично переплатили. Благодаря 78 статье Налогового кодекса эти деньги можно вернуть. В ней сказано, что излишне уплаченные средства возвращаются не позже 3-летнего срока, прошедшего с момента погашения налоговых обязательств.

Если разобрать пример с предоставлением вычетов за проведение медицинской операции, получается, что вернуть часть денег сразу после внесения суммы на счет медицинского учреждения не получится. Это становится возможным только после подачи налоговой декларации, а значит нужно дождаться окончания текущего года.

Что делать, когда деньги после завершения налогового периода не были востребованы? Если заняться этим в 2022 году, за какой год можно совершить возврат? По той же 78 статье требуется написать соответствующее заявление, если прошло не более 3 лет после понесенных расходов. Получается, что деньги вернут начиная с 2013 года. Правило действует для всех вычетов без исключения.

При строительстве или покупке готового жилья задействованы внушительные суммы. Вычеты по таким операциям достаточно велики. Учитывая эти факты, налогоплательщикам разрешено переносить не выбранные до конца средства на грядущие периоды уплаты налога. Правило раздела возвращенных по вычетам средств при долевом владении недвижимостью упразднено с 1 января 2014 года. До этого времени деньги делились в зависимости от имеющейся в распоряжении части.

Применительно к пенсионерам картина такая. Если в свое время они не смогли вернуть положенные по закону деньги, так как не имели никакого дохода, кроме пенсионных выплат, то вычеты можно сделать за период, предшествующий покупке жилья. Правда, необходимо выполнить условие — востребовать право льготы не далее 3 лет, отсчитывая время с момента использования вычета.

Например, пенсионер, вышедший на заслуженный отдых в 2021 году, в 2022 приобрел квартиру. В такой ситуации деньги вернут за 2018 и 2019 годы, так как в 2020 наш герой не имел другого дохода, кроме пенсионного. Компенсировать 2017 год нельзя ввиду переноса неиспользованного остатка только на три года.

Сколько денег можно вернуть при оформлении налогового вычета

При обращении за возвратом на ребенка, в момент исполнения ему 16 лет нельзя рассчитывать, что вернут сумму за все эти годы. Государство ограничится только 3-летним сроком. В то время как при покупке жилья переплату компенсируют в полном объеме вне зависимости от времени обращения, если имеется официальное трудоустройство.

Размер предоставляемых гражданам средств зависит от нескольких факторов.

К ним относятся:

• вид используемого вычета;
• время обращения за предоставляемой государством льготой.

В деле возврата переплаченных налогов важно помнить простое правило. За возвратом денег обращаются не позднее 3 лет, прошедших с момента возникновения переплаты. Если не успевают, право налогового вычета утрачивается.

Скачать образец заявления на возврат налогового вычета

Как вернуть налоговый вычет