Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Каждый гражданин может возместить свои затраты на строительство жилья. Люди, исправно платящие налоги, которые не успели воспользоваться налоговым вычетом, могут рассчитывать на получение льготы. Она положена не только при приобретении квартиры, но и оформляется при строительстве частного дома.

Все потраченные средства подтверждаются соответствующими документами. Но существуют ситуации, когда нет возможности воспользоваться вычетом. Льгота не предоставляется на возведение гаража, сарая и других дополнительных построек.

Применение льгот на строительство дома

• Для оплаты процентов, начисленных по кредиту. При условии, что он взят для приобретения материалов для постройки жилья, оплаты услуг специалистов.
• Подтвержденные расходы на строящийся дом или его покупку.
• Если был приобретен участок для строительства. Это возможно при предоставлении документов на объект, построенный на участке.

К фактическим расходам относят такие затраты на строительство:

• покупка различных материалов, используемых в строительстве и для отделки;
• средства на разработку проекта;
• финансы, потраченные на недостроенное жилье;
• оплата специалистов, выполняющих присоединение объекта к системам инженерно-технического обеспечения;
• затраты на отделку помещений, достройку здания.

Возвращаются средства, потраченные после того, как человек стал собственником недвижимости.

Для подтверждения расходов используются такие документы:

• справки;
• квитанции и др.

Льгота предоставляется на загородный дом, коттедж или другое здание, где можно жить. Претендовать на нее может собственник недвижимости, супруг или законный представитель несовершеннолетнего лица.

Многие нестандартные случаи имеют свои нюансы. При выходе человека на пенсию неиспользованный налоговый вычет передается супругу. К оформлению льготы нужно подходить внимательно, учитывать изменения в законодательстве.

Размер имущественного вычета при строительстве дома

Размер вычета составляет 13% от затраченных собственником средств. Льгота предоставляется на строения, возведенные для собственных нужд. При коммерческом строительстве такая льгота не положена. Сумма, которую можно вернуть, определяется расходами на приобретение или постройку жилья и уплаченным подоходным налогом.

В 2022 году возврат возможен в таких суммах:

• До 2000000 рублей возврат налога составит 13% от стоимости строительства.
• Если затраты превышают эту цифру, человек получит 260000 рублей.

Максимальная сумма расходов при погашении кредита составляет 3000000 рублей. До 2014 года воспользоваться льготой можно было лишь по одному объекту недвижимости. Теперь налогоплательщик может получать вычет по нескольким объектам.

Если возврат был недополучен, его выплатят при приобретении другого объекта недвижимости. Несмотря на изменения в законодательстве, вычет по ипотечным процентам предоставляют лишь по одному объекту. Применение новых норм зависит от того, когда возникло право на льготу.

Налоговая служба проведет проверку, а затем на банковский счет будут перечислены деньги. Если инспектора найдут ошибки, нужно сделать корректировку. После этого придется ждать три месяца. НДФЛ возвращается только после окончания строительства объекта.

Налоговый вычет не используется в таких случаях:

• если строительство было оплачено иным лицом;
• деньги вносились за счет материнского капитала, бюджетных средств;
• сделка о покупке жилья заключена с родителями, детьми, братом, сестрой, опекуном.

Если работодатель выдал сотруднику деньги в долг по договору на приобретение жилья, то вычет налогоплательщику положен. Выплачивается он также, когда дом приобретен в результате мены с доплатой. НК не запрещает такой способ приобретения недвижимости. Все имущество, купленное в браке, является собственностью обоих супругов. Они имеют право на льготу.

Оформление налогового вычета

Налогоплательщик должен лично сдать в налоговую службу документы или через своего представителя.

В налоговую службу заявителем подаются такие документы:

• свидетельство о регистрации права собственности;
• справка о доходах;
• налоговая декларация;
• документ, удостоверяющий личность;
• документальное подтверждение оплаты материалов и услуг;
• ипотечный договор;
• справка о выплаченных процентах.

Может понадобиться также свидетельство о браке при совместной собственности. Точно узнать список всех документов для оформления вычета можно непосредственно в налоговом органе или на официальном веб-сайте.

После подачи документов заполняется декларация в строго установленной форме. В ней указываются расходы на постройку и отделку жилья. В документе также необходимо указать все доходы: продажа недвижимости, арендная плата и др.

На специальном бланке подается заявление, где должна присутствовать следующая информация:

• личные данные;
• ссылка на статью в НК, дающую право на льготу;
• сумма возврата;
• банковский счет, на который будут перечислены денежные средства;
• дата заполнения и подпись заявителя.

Когда объект разделен между несколькими владельцами, необходимы документы, подтверждающие это. В налоговую службу нужно обращаться с полным пакетом документов, чтобы избежать задержек и отказов. Налогоплательщик может сдать документы лично или отправить их по почте ценным письмом с описью вложения.

Если человек решил получить деньги одним платежом, перечислять их будет налоговая. Срок возврата при этом составит 3-4 месяца, большая часть времени уходит на проверку документов инспекторами. Полученное в налоговом органе уведомление вместе с заявлением можно отнести работодателю.

Из зарплаты какое-то время не будет удерживаться НДФЛ до того момента, когда будет получен полный объем вычета. Налог рассчитывается по последним трем годам, которые предшествуют году подачи заявления. Боле ранние расходы не рассматриваются налоговой службой при оформлении льготы.