Виды налоговых вычетов и особенности их оформления

Что проще – самому оформить налоговые вычеты или пользоваться помощниками? Смогут ли родственники получающего льготы человека воспользоваться его законным правом? Кто входит в категорию граждан, получающих налоговые преимущества, и сохраняет часть заработанного?

Доходы граждан, принадлежащая им недвижимость и автотранспорт, облагаются налогами. В итоге получается сумма, которую многие бы хотели сократить.

Государством такая возможность дается:

• при обучении детей;
• обслуживании в медицинских учреждениях;
• на приобретение жилплощади;
• при перечислении благотворительных платежей;
• Получившему особый статус налогоплательщику.

Налоговые вычеты – финансовая помощь населению страны, направленная как на поддержку материально необеспеченного населения страны, так и на расстановке приоритетов будущего развития (решении демографического вопроса, например).

Виды налоговых вычетов

ФНС Российской Федерации делает скидки лишь гражданам, исправно вносящим подоходный налог. Для физических лиц он составляет 13% от официально заработанных денег.

Россияне используют вычеты двумя способами:

• уменьшают налоговую базу, то есть сумму, с которой вычисляют размер налогового платежа умножением на величину ставки государственного сбора;
• получают компенсацию излишне внесенных ранее денег.

Вернут не все переведенное в бюджет, а только часть. Степень возврата контролируется Налоговым кодексом. В статьях с 218 по 221 приводятся пять действующих в России типов вычетов:

• Социальные. Возвращают гражданину часть потраченного. Полагаются организациям и частным лицам, занимающимся благотворительностью, при поступлении на их счет пожертвований от сопереживающих граждан. Возвращаются также расходы на собственное образование и обучение не достигших 24 лет детей. Лечение их в больницах. Деньги компенсируют за получение медицинских услуг: покупку медикаментов, расходов на операции, оказание врачебной помощи в российских или иностранных клиниках.
• Стандартные. Бывают двух видов. По первому – деньги возвращаются истинному налогоплательщику, по второму – за детей до их совершеннолетия или достижения возраста 24 лет (при обучении в ВУЗе).
• Имущественные. Получают собственники, недавно купившие какой-либо объект недвижимости или построившие его с нуля, а также приобретшие земельный участок. Чтобы деньги вернули необходимо предоставить договор купли-продажи.
• Профессиональные. Распространены среди индивидуальных предпринимателей и частных юристов (нотариусов, адвокатов). Охватывают прибыль с авторского права и доход от прямой деятельности перечисленных специалистов.
• Особые. Перенесение полученных в текущем налоговом периоде убытков на будущее. Касается исключительно рынка ценных бумаг. Если перечислялись деньги в негосударственные пенсионные фонды, часть их также вскоре вернется к бывшему владельцу.

Как оформляют налоговые вычеты в 2022 году

При их получении придется столкнуться с бюрократической системой России. Оформление вычетов – дело хлопотное, содержащее продиктованные законом условия.

При пожертвованиях компенсируют четверть переведенных в благотворительный фонд средств. При этом важно соответствовать приведенным ниже параметрам:

• валюта операции – российский рубль;
• частичное бюджетное финансирование благотворителей;
• исключаются пожертвования в натуральном виде, только деньгами;
• перевод средств разрешен только в организации религиозного толка.

Заплатить за обучение со скидкой по налогам можно, если в роли учащихся выступают родители или дети. Не обязательно учиться на очном факультете, подойдет и заочная форма обучения. Иностранные ВУЗЫ также не запрещены.

Исключение делается лишь для детей, не достигших 24-летия. Вычет за них предоставят на условии очного обучения. Максимальный размер компенсации составит 120 000 рублей за 12 месяцев или 50 000 на каждого обучающегося ребенка.

Указанные суммы суммировать нельзя. Сюда включаются все предназначенные налогоплательщику за календарный год социальные вычеты. Пожертвования на благотворительность идут отдельной статьей.

Вычеты на медицинские расходы предоставляются не только самому налогоплательщику. Их получают его родители, дети и остальные родственники. Правительством по этому поводу разработан Перечень №201. В нем смотрят подлежащие компенсации государством услуги докторов и фармацевтов.

При возмещении расходов на страховку и пенсионные накопления необходимо предоставить полученные в соответствующих организациях договоры. Оплачиваются только полисы близких родственников: детей, супругов, матерей. Компенсация ограничена 120 тысячами.

Условия оформления имущественного вычета на приобретение жилплощади:

• Вернут не больше 260 000 рублей или 13% стоимости квартиры.
• Необходимо предоставить свидетельство собственника, платежные документы и договор купли-продажи.
• Не допускается повторное использование права на вычет. Если в первый раз сумма выбрана не полностью, в последующих обращениях можно забрать ее остатки.

Перед подачей документов в ФНС необходимо с банком заключить кредитный договор и принести в отделение Налоговой службы подтверждение размера уплачиваемых процентов.

Стандартные вычеты положены:

• людям с инвалидностью до 2 группы включительно;
• очевидцам трагедии в Чернобыле;
• инвалидам боевых действий;
• получившим Героя Советского Союза или России;
• заработавшим за год меньше 40 000 рублей.

По 221 статье Налогового кодекса РФ профессиональные вычеты оформляются по документам:

• подписанным обеими сторонами договорам;
• книге расходов;
• бумагам об оплате приобретенных товаров или оказанных услуг (накладным, путевкам, платежкам или чекам).

Когда бумаги собраны, их лично несут в ФНС или отдают работодателю. От выбранного способа зависит в какой форме они будут получены. В первом случае деньги налогоплательщику перечислят на личный банковский счет, во втором – не станут вычитать из начисляемой за выполнения служебных обязанностей зарплаты. Оформление занимает больше 4 месяцев.

Налоговые вычеты при расчете ИПН с работников в 2022 году