Доход по займам овернайт

Современный финансовый рынок предлагает множество услуг, и элементарные знания по ним позволят человеку не потеряться в информационном и денежном потоках. Такая финансовая задача, как доход по займам овернайт используется немногими по причине незнания. В данной статье уделим вниманием этому понятию и попробуем просчитать возможности работы с ним.

Основные понятия займов овернайт

Если кредитор предоставляет средства заемщику на срок, не превышающий один банковский день, такая сделка обозначается емким словом – «овернайт». Применение банковских дней подразумевает перенос сделки по календарным выходным и праздничным дням. Естественно, подразумеваются штрафы и начисление пени за просроченные оплаты. Где может применяться данное понятие?

Рассмотрим разные варианты:

• В сфере банковских сделок финансовая помощь на такие короткие сроки применяется довольно часто. Банки могут одалживать друг другу, либо с привлечением Центрального банка, некоторые суммы денежных средств под незначительные проценты. При этом проценты обозначаются именно Центральным банком и в обязательном порядке выкладываются на главном портале в глобальной сети. Когда речь идет о физических лицах, то по займам овернайт определяются лимиты, выше которых не могут быть получены заемные средства.
• Биржевая торговля также может применять данный вид финансовой сделки. Фирма или компания заключает кратковременную договоренность с представителем биржи в лице брокера. Предметом выступают акции, ценные бумаги, передаваемые в распоряжение брокера ровно на один банковский (в данном случае – торговый) день. Распоряжаясь пакетом ценных бумаг, биржевой представитель обязуется вернуть компании не только сами бумаги на следующий день, но и некоторый процент, начисляемый за право пользования. Иногда он может достигать значения полпроцента годовых.
• Биржа по торговле валютами также применяет данный вид сделок. Здесь процесс протекает более сложно. Позиция по определенной валюте закрывается, чтобы быть открытой на следующий день. Если сделка протекает в пятницу, то открытие осуществляется лишь в понедельник, так как биржевые торги не идут в субботу и воскресенье.

Что касается последнего варианта применения – он считается самым рискованным, так как сложно предсказать настроение открытия рынка валют на день, следующий за закрытием определенных позиций. Множество факторов, влияющих на торги национальными денежными средствами, может возникнуть совершенно спонтанно без определенного предсказания.

Разница для физических лиц и компаний в овернайт займах

До недавнего времени операции кратковременных займов были привилегиями банковского рынка. Однако на сегодняшний день банки, сторонние компании и даже физические лица могут получить доход по займам овернайт, заключая договоренности. Множество новых структур финансового характера появилось на рынке, а потому возможность получения дохода подразумевает расширение сфер деятельности.

Обратиться сегодня в банк за кратковременным займом могут:

• физические лица;
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица.

Решение финансовых проблем посредством овернайта вполне допустимо, когда речь заходит о сжатых сроках. К примеру, компания, которая не может отрегулировать состояние финансов, обращается в банковскую структуру за краткосрочным кредитованием. Это выгодно, когда точно известно о переводе средств контрагентами в определенный срок. При необходимости срочных платежей компания поступает следующим образом:

• подписывается договоренность с банком на предоставление срочного займа под проценты;
• полученные средства пускаются на необходимые выплаты;
• средства, полученные на следующий день от контрагентов, передаются банку в совокупности с начисленными процентами за заем.

Для частных лиц существует возможность получить доход по займу овернайт. Размещение депозитов помогает гражданам получить прибыль от краткосрочных вложений свободных финансов. Депозиты для юридических лиц по данному направлению предполагают размещение сумм не менее одного миллиона рублей.

Почему данная финансовая сделка выгодна?

Перечислим некоторые факторы, позволяющие понять целесообразность применения данной формы договоренности на рынке финансирования:

• Краткосрочное кредитование используется в государствах, чья экономика достигла уровня достаточно развитого. Применение такого рода сделок позволяет поддерживать на должном уровне ликвидность крупных компаний и мелких образований. Банки при помощи овернайта способны регулировать финансовые балансы.
• При таком виде займов среди партнеров развивается доверие достаточно высокого уровня на поприще сделок с деньгами. Это благотворно влияет на экономическое развитие внутреннего рынка.
• Основная ставка обозначается Центральным банком. Не стоит путать ее с ключевой ставкой рефинансирования. По последним данным на сегодняшний день она составляет одиннадцать с половиной процентов. Несмотря на высокий статус, данная ставка применяется всего лишь за один день, что снижает ее глобальное значение.
• Рассчитывается окончательная сумма возврата по простым формулам, что в свою очередь не может осложнить понимание процесса или запутать стороны соглашения. Берется остаток средств, зафиксированный к началу операционного дня, на эту сумму начисляются проценты.
• Естественно все процессы протекают без применения наличных средств, а потому для участия в данной форме кредитования необходим расчетный счет в банковской организации.

Форма сделок по депозитам

Операция овернайта депозитного характера ограничивается минимальной суммой, которая может участвовать в сделке. Данная сумма должна быть достаточно высока, имеет определенное значение для физических и юридических лиц.

Размещение депозита в основном происходит на банковских рынках. Сами банки могут размещать остаток средств в других банках, получая при этом прибыль. Центральный банк ограничил ставку по данной сделке в размере девяти с половиной процентов.

Особенности депозита довольно просты:

• в операциях принимают участие денежные средства, размещенные в единой европейской валюте, долларах США или российских рублях;
• чтобы разместить депозит, необходимо подать соответствующую заявку;
• при одобрении заявки заключается договор с банковской организацией.

Бухгалтерский учет овернайт займов

Если речь идет о сделки юридического лица, то в обязательном порядке она должна быть учтена в бухгалтерских проводках. Даже то, что операция является краткосрочной и может длиться от одного до трех календарных дней (в случае попадания на выходные или праздничные дни), она обязательно должна быть оформлена в правильном порядке с соблюдением соответствующих норм.

Чтобы наглядно представить процесс внесения сведений, подробно распишем применяемые операции, счета и сопроводительную документацию:

• При поступлении финансов на расчетные счета организации используются пятьдесят первый счет для дебета и шестьдесят шестой для отражения дебета. Необходимо подкрепить банковскую выписку, в которой содержится информация о перемещении денег.
• Проценты начисляются посредством восьмого (в некоторых случаях десятого) счета дебета и все того же шестьдесят шестого для кредита. Предоставляется справка, выписанная банком о начисленных процентах.
• Погашение происходит при участии выписки из банка. Дебетовым счетом берется шестьдесят шестой. Кредит определяется в зависимости от использования рублевых средств – пятьдесят первый счет, либо валютных – пятьдесят второй счет.
• Проценты погашаются отдельной операцией с участием шестьдесят шестого счета дебета и восьмого или десятого счета кредита. Данные по проведенной операции подтверждаются выпиской банковской организации.

Отражение в отчетах бухгалтерии происходит не только по овернайту кредитного характера, но также и по размещению депозитов. Благодаря депозитам компания получает прибыль, а потому средства, полученные от проведенных операций, должны быть учтены для последующего налогообложения.

В данном случае осуществляются манипуляции:

• Деньги, перечисленные в банк на депозиты, отражаются в проводках по счету пятьдесят пять и три для дебета и пятьдесят один – кредита.
• Проценты отражаются в проводках по семьдесят шестому дебетовому счету и девяносто первому для кредита. Проценты, которые поступают с рублевых счетов в компанию, отражаются счетом пятьдесят пять и три для дебета и кредитным – семьдесят шесть. Валютные операции – пятьдесят один и пятьдесят пять и три.

При использовании нескольких депозитов, необходимо по каждому вести отдельный учет с применением вышеописанных правил.

Таким образом мы выяснили, что доход по займам овернайт могут получить кредиторы, если идет речь о предоставлении финансов, либо вкладчики, когда проводятся операции по депозитам с размещением в рублях или иностранной валюте.

Торговля овернайт