Размер подоходного налога в России

НДФЛ — один из самых масштабных налогов, поскольку человек, стараясь обеспечить семье достойную жизнь, вынужден зарабатывать. Если официальной работы нет, занимаются подработками, но даже с этой деятельности необходимо отдавать часть полученных средств в бюджет государству.

При уплате учитываются понесенные человеком расходы. Однако заявить о них недостаточно. Придется доказывать документами их правомерность. Государство предоставляет гражданам льготы, если деньги тратились на медицину, получение образования и другие прописанные в Налоговом кодексе Российской Федерации расходы.

Ставка подоходного налога в России мала, в сравнении со странами Европы. Уже давно она находится на одном уровне, тогда как мировые тенденции говорят обратное. В ряде стран, например, во Франции, он и без того был немаленький, а после повышения достиг таких размеров, что население стало искать возможность иммигрировать, в том числе и в Россию.

Процентная ставка налога на доходы не является незыблемой. Все зависит от источника получения средств и правового статуса гражданина. Если он нерезидент РФ, придется уплатить в бюджет сумму по повышенным расценкам. Они в 2,5 раза превышают взимаемую с резидентов сумму.

Как понять, по какой ставке уплачивать налог? Если годовой период проживания в стране равен 183 дням или превышает этот показатель, человек по праву считается резидентом. В этом случае на него действуют правила об обычной налоговой ставке. Когда количество прожитых в России дней не дотягивает до обозначенной цифры, платят как положено нерезидентам. На отчисляемый процент влияет и вид заработанных средств.

Размер ставки на полученный гражданами доход в 2019 году

Налог взимается со всех заработанных человеком денег. Официальные источники легко прослеживаются. Учесть сторонний доход трудно. Здесь все лежит на совести налогоплательщика. Показать эти средства или утаить их от государства каждый решает самостоятельно. Однако, когда правда вылезет наружу – сурово накажут. Уход от налогов считается преступлением во всех развитых странах и Россия не исключение.

Размер процентной ставки подоходного налога в 2017 году составляет:

• 13% – для физических лиц, считающихся резидентами России;
• 30% – для оставшегося населения.

Налог уплачивается и в случае, когда человек проживает в РФ, а источник заработка находится за рубежом. То же самое происходит в обратной ситуации. Если нерезидент зарабатывает в РФ, он обязан платить подоходный налог по обозначенной действующим законодательством ставке.

Особенности применения ставки подоходного налога для физических лиц

Наемные работники уплачивают 13% от полученного на предприятии дохода. Такой же размер налога платят и нерезиденты, обладающие патентом на выполнение работ в России.

Кроме перечисленных выше ставок применяются и другие. Конечный размер взимаемого с человека налога зависит от способа получение прибыли.

Например, налоговая ставка в 9% применяется для доходов:

• за проценты по ценным бумагам с ипотечным покрытием, выпущенным не позднее 2007 года;
• полученных в результате инвестирования дивидендов;
• за ведение хозяйственной деятельности согласно ипотечным сертификатам, приобретенным до 2007 года.

Нестандартной ставкой в 15% облагаются нерезиденты. Правда, относится это лишь к тем, кто инвестирует в экономику России и зарабатывает на процентах от полученной на предприятиях прибыли.

Наибольшая ставка НДФЛ – 35%. Она применяется к доходам, полученным следующими способами:

• снятием процентов по депозиту, когда ставка вклада на 5 пунктов больше установленной Центральным банком России ставки рефинансирования;
• когда размещенные нерезидентом на депозите деньги приносят прибыль, превышающую на 9 пунктов действующую ставку рефинансирования (вклад открывается в иностранной валюте);
• выигрышем в мероприятиях, проводимых с рекламной целью;
• оплатой пайщиков за пользование деньгами потребительского кооператива;

Налогом по ставке 35% облагаются даже сэкономленные средства. Это происходит, когда удается заработать на процентах за выданные кредитные средства.

Кому при уплате НДФЛ полагаются льготы

Некоторым гражданам, доходы которых облагаются по ставке в 13%, государство предоставляет льготы.

От уплаты НДФЛ полностью освобождаются граждане:

• забеременевшие или уже родившие детей и получающие соответствующие компенсации;
• живущие на пособие по безработице;
• студенты, которым начисляется стипендия;
• получающие алименты или пенсии;
• счастливчики, нашедшие клад;
• сдавшие кровь доноры;
• заслужившие премиальное поощрение или чьи достижения отмечены грантами;
• получающие разовые выплаты ввиду смерти кормильца, воспитания осиротевших детей и недостаточного для сносного проживания семейного дохода.

Положения Налогового кодекса предусматриваю освобождение от уплаты НДФЛ с 30 различных видов получаемых россиянами доходов. Оговариваются в нем и вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу, что в итоге снижает уплачиваемую государству сумму.

Вот виды существующих в 2019 году вычетов:

• Стандартные – выплачиваются в сумме 500 или 3 000 рублей. Назначаются налогоплательщикам с особым статусом – участникам аварии в Чернобыле или военнослужащими, прошедшим «горячие точки».
• Имущественный – дается гражданам после реализации собственности: машины, квартиры или частного дома. При продаже владелец, благодаря вычетам, экономит на уплате процентов до 2 млн рублей.
• Социальные – распространяются на платежи за услуги медицинских учреждений и аптек, получение образования и за благотворительную деятельность.
• Профессиональные – используются нотариусами и прочими лицами, занимающимися юридической практикой. Назначаются исключительно в случае подтверждения затрат платежными документами.

Всем без исключения физическим лицам полагается налоговый вычет размером 400 рублей. Право на налоговые льготы имеют только граждане, проживающие в России длительное время. Нерезиденты такой возможности лишены.

Полная информация об изменениях НДФЛ в 2022 году