Процедура получения налогового вычета за обучение детей

С началом учебного года миллионы детей и подростков по всей территории страны отправляются в различные образовательные учреждения, среди которых школы, техникумы, университеты и т.д. Далеко не все получают образование бесплатно, и за обучение тех, кому не удалось поступить на бюджет, платят родители или опекуны. Из суммы такой оплаты можно на вполне законных основаниях получить налоговый вычет (НВ). О том, что он собой представляет, а также каковы правила и условия его получения в наступившем году, пойдет речь ниже.

В чем основная суть понятия «налоговый вычет»?

Большинство крупных расходов каждый человек осуществляет с использованием собственных денег, либо благодаря средствам, полученным у какого-либо кредитора, однако среди всех расходных статей есть те, что несут пользу для государства. По таким статьям предусмотрено предоставление социального вычета, понятие которого может быть описано как сумма, которая может быть вычтена из облагаемого налогами объёма доходов гражданина. Именно из нее физическое лицо вправе рассчитывать на возврат тринадцати процентов.

НВ положен исключительно резидентам Российской Федерации. Важным условием является официальное трудоустройство. Кроме этого, на получение налогового вычета могут претендовать граждане, которые вдобавок к упомянутым ранее условиям уплачивают 13%-ый налог на доходы.

Статьи, по которым можно получить НВ

В настоящее время любое физическое лицо, которое отвечает определённым требованиям, может претендовать на социальный вычет по различным статьям. Среди них:

1. Покупка недвижимого имущества.
2. Оплата обучения.
3. Получение медицинских услуг на коммерческой основе.
4. Добровольное страхование.
5. Оценка квалификации независимыми экспертами.
6. Фитнес.

В случае использования средств для оплаты обучения, налогоплательщик может составить заявление и подать его в госорганы с целью их «освобождения» от налога на доходы физических лиц. Таким образом, с этой суммы можно вернуть тринадцать процентов.

Важно помнить о наличии ежегодных лимитов по НВ. Их сумма составляет 120 тысяч руб., что значит, что в год гражданин может возвратить из потраченных на собственное обучение, либо образование родственника не более 15 600 руб. Есть возможность также дополнительно получить возврат тринадцати процентов с 50 тысяч руб. за образование ребенка, что равно 6 500 руб.

Представленный расчёт касается исключительно статьи «образование». Если добавить к полученной сумме возврат средств по иным статьям, то выйдет весьма приличная для среднестатистического россиянина цифра.

Ключевые условия

Предоставление социального вычета возможно, если гражданин отвечает одновременно ряду нескольких критериев:

1. Официальное трудоустройство с обязательной выплатой налога на доход физического лица (самостоятельной или через нанимателя).
2. Оплата образования для себя лично, либо для ребенка или иного близкого родственника, младше 24 лет.
3. Прохождение обучения в образовательном учреждении, обладающем лицензией на оказание соответствующих услуг.
4. Использование собственных денег с целью покрытия затрат на обучение в учреждении образования. В случае, когда на это идут средства материнского капитала, нельзя рассчитывать на НВ.
5. Наличие документов, благодаря которым можно подтвердить факт оплаты образования.

Стоит обратить внимание, что добиться социального вычета можно даже в случае, когда гражданин получает образование у индивидуального предпринимателя. Если последний осуществляет деятельность без наёмных преподавателей, то ему не требуется лицензия. При этом в ЕГРИП должна быть обозначена деятельность в образовательной сфере.

Обращение в Госорганы

Обратиться в Госорганы с заявлением о просьбе предоставить социальный вычет может один из родителей. При этом совершенно неважно, на кого из них оформлена документация, которая доказывает факт затрат, понесённых на оплату образования. Это обусловлено тем, что доходы каждого из супругов расценивается как имущество, нажитое совместно. Однако важно, чтобы оба супруга являлись законными родителями ребенка.

Права на обращение о предоставлении НВ лишены иные родственники ребёнка, за исключением его опекуна или попечителей. Это же касается:

• неработающих родственников пенсионного возраста;
• студентов;
• самозанятых без статуса ИП;
• индивидуальных предпринимателей на патенте и УСН.

Детальное описание

НВ по расходам, которые были потрачены с целью оплаты образования ребенка, относится к основным видам социального вычета. Его можно получить как непосредственно на себя, так и на одного из близких родственников. Претендовать на возврат уплаченного НДФЛ может любой гражданин, который оплатил обучение:

1. Собственное.
2. Сестры или брата, младше двадцати четырёх лет.
3. Своего ребенка, не достигшего возраста двадцати четырёх лет.
4. Опекаемого лица до момента достижения им 18-летнего возраста, а также в период после прекращения опеки в течение времени, пока опекаемый не достигнет 24 лет.

Убеждение в том, что НВ полагается только в случае оплаты образования в ВУЗах, является ошибочным. На него могут претендовать и те граждане, что из собственных средств покрыли расходы на:

• частный детский сад;
• автошколу;
• языковой центр;
• секции, курсы и кружки.

Форма образования при этом не имеет никакого значения. Единственное условие предусматривает обязательное наличие лицензии на предоставление сервиса образовательного характера у предпринимателя или учреждения. Кроме этого должен иметься удостоверяющая статус документация.

Объем возврата

На законодательном уровне установлено, что физическое лицо может вернуть из потраченной на образование суммы 13%, однако действуют ежегодные предельные лимиты:

1. Сто двадцать тысяч рублей на свое обучение, либо образование брата или сестры.
2. Пятьдесят тысяч рублей на обучение каждого ребёнка в семье.

Важно учесть, что НВ по первому из перечисленных пунктов добавляется к социальным вычетам по иным статьям. Из этого следует, что по всем статьям расходов ежегодно в форме вычета от налоговой службы можно вернуть не более ста двадцати тысяч рублей. В отношении второго пункта это правило не применяется.

Период возврата денежных средств, которые были направлены налогоплательщиком на покрытие расходов на образование для себя лично, либо ближайшего родственника/подопечного, является ограниченным. Его максимальная продолжительность составляет три года. Именно в течение этого периода физическое лицо может обратиться с заявлением в Федеральную Налоговую Службу с просьбой вернуть 13% от затраченной на оплату обучения суммы.

Стоит обратить внимание тот факт, что предельный срок оформления возврата средств в виде НВ исчисляется фактически с того года, в который была осуществлена оплата услуг образовательного характера. Это касается, в том числе, и тех случаев, когда физическое лицо одномоментно вносило оплату за весь образовательный период. Если речь идёт о крупной сумме за многолетний период обучения, то возврат не будет превышать установленных максимальных лимитов в год.

Как оформить?

Процедура оформления налогового вычета за собственное образование, либо за оплату обучения детей, опекунов, сестёр или братьев может быть произведена несколькими способами. Каждый из них доступен всем гражданам Российской Федерации, однако стоит учесть, что на начальном этапе стоит побеспокоиться о том, чтобы собрать все необходимые документы. Их пакет должен строго отвечать конкретному списку. Кроме того должно быть сохранено заявление по определённой форме. Далее можно выбрать, каким способом предпочтительнее оформить НВ.

Обращение в Федеральную налоговую службу

Для того чтобы вернуть 13% от суммы средств, которые были направлены на оплату обучения, необходимо передать в ФНС заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполнение осуществляется за период, по которому должен быть оформлен НВ. К декларации прилагается подтверждающая факт оплаты документация, и ее пакет передаётся в налоговую инспекцию посредством визита или через личный кабинет на официальной странице ФНС в интернете. На рассмотрение поступившего обращения отводится три месяца, которые отсчитываются с момента регистрации заявления налогоплательщика.

Госуслуги

Граждане, которые зарегистрированы на государственных онлайн-платформах и активно ими пользуются, могут подать заявление на получение НВ через Госуслуги. Для этого потребуется получить отсканированные копии всех необходимых документов, которые нужно будет прикрепить к электронному заявлению. Ключевым условием при этом является наличие усиленной квалифицированной цифровой подписи. О ее наличии стоит побеспокоиться заблаговременно.

Оформление НВ через нанимателя

Эта опция возможна, когда налогоплательщик намеревается запросить НВ до истечения налогового срока, которым считается календарный год. Прежде всего, гражданин должен подтвердить в налоговой инспекции свое право на это. Ему следует лично или удаленно подать в отделение по месту регистрации заявление и документацию, для того чтобы подтвердить право на оформление НВ.

Пакет необходимой документации

Налогоплательщик, который намерен оформить налоговый вычет за оплату образовательных услуг, должен подготовить пакет документов. Он включает копии:

1. Лицензии учреждения образования, либо иных документов, благодаря которым появляется возможность подтвердить его статус.
2. Документов о возрасте учащегося и родстве с заявителем.
3. Договора на оказание образовательных услуг.
4. Чеков, квитанций и иных оформленных на имя налогоплательщика платёжных документов, которые доказывают, что он действительно потратил деньги на оплату образования.
5. Бумаг, подтверждающих прохождение обучения по очной форме. Требуется в случае, когда соответствующая информация отсутствует в договоре.
6. Документации о попечительстве или опеке, когда заявителем выступает опекун, направивший собственные средства на покрытие расходов, связанных с оплатой образования подопечных.

Кроме перечисленных выше копий, в пакет документов должна входить справка о годовом объёме доходов. Важно, чтобы она отражала доходы, полученные заявителем в течение года, в котором произошла оплата за обучение. Такую справку можно запросить на Госуслугах, либо получить у нанимателя.

Обращаясь с заявлением о предоставлении НВ лично в налоговую службу, необходимо иметь при себе оригиналы всех перечисленных документов. Инспектор вправе запросить их, для того чтобы удостовериться в подлинности каждой из предоставленных копий.